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| 达实智能(002421)经营总结 | | 截止日期 | 2026-06-30 | | 信息来源 | 2026年中期报告 | | 经营情况 | 第三节管理层讨论与分析
三、主营业务分析
概述
参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。
致。
所得税费用 524,840.70 4,779,154.12 -89.02% 主要原因是本报告期个别子公司利润比上年同期减少导致所得税费用减少。研发投入 41,257,174.95 69,659,178.87 -40.77% 主要原因是募集资金项目在上年度完结，AIoT平台签约在执行项目增加，部分研发人员转入项目现场支持。经营活动产生的现金流量净额 -105,623,447.41 -284,777,738.19 62.91% 主要原因是本期应付票据到期兑付现金流出较少所致。投资活动产生的现金流量净额 -445,263,334.73 -202,356,181.88 -120.04% 主要原因是本报告期未到期理财增加所致。筹资活动产生的现金流量净额 -15,074,671.56 -89,571,574.67 83.17% 主要原因是本期公司偿还到期银行借款减少所致。现金及现金等价物净增加额 -566,010,613.42 -576,703,149.96 1.85%公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动□适用 不适用公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。营业收入构成公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近1期按报告期末口径调整后的主营业务数据□适用 不适用公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“软件与信息技术服务业”的披露要求主营业务成本构成型结构性存款等进行理财，期末未到期的理财资金较上期末增加。交易性金融资产 446,186,833.14 930,610.00 47845.63% 主要原因是本报告期末未到期的理财资金较上期末增加。预付款项 62,117,265.98 39,468,038.81 57.39% 主要原因是本报告期母公司及子公司达实久信预付款较上期末增加所致。持有待售资产 596,014.85 302,859.65 96.80% 主要原因是本报告期子公司达实咨询计划将部分抵房资产出售且已签订合同所致。一年内到期的非流动资产 7,953,377.65 21,953,377.65 -63.77% 主要原因是本报告期母公司收回个别项目款项所致。在建工程 124,826.04 20,718.03 502.50% 主要原因是本报告期达实大厦局部装修所致。应付职工薪酬 31,375,067.39 69,070,965.13 -54.58% 主要原因是本报告期支付2025年年终奖所致。一年内到期的非流动负债 266,940,000.00 86,040,000.00 210.25% 主要原因是本报告期公司一年内到期的长期借款增加所致。报表项目 本期发生额 上年同期发生额 变动比例 变动原因税金及附加 9,331,120.06 38,178,248.80 -75.56% 主要原因是本报告期数据不包含已处置的子公司洪泽湖达实税金及附加所致。财务费用 19,029,462.37 28,448,429.58 -33.11% 主要原因是本报告期数据不包含已处置的子公司洪泽湖达实财务费用所致。投资收益 538,436.07 -1,461,395.42 136.84% 主要原因是本报告期公司联营企业达实旗云经营改善，以及结构性存款收益增加所致。公允价值变动收益 241,380.34 -73,468.50 428.55% 主要原因是公司抵债所得的股票市值变动所致。3,021,819.44 45,536.46 6536.04%资产减值损失（损失以“-”号填列） -5,370,672.35 3,852,072.63 -239.42% 主要原因是上年同期子公司达实久信冲回前期计提的合同资产减值准备所致。资产处置收益（损失以“-”号填列） -3,354,173.01 106,970.58 -3235.60% 主要原因是本报告期公司出售抵债房产所致。营业外支出 1,093,011.77 6,581,429.58 -83.39% 主要原因是本报告期数据不包含已处置的子公司洪泽湖达实营业外支出所致。所得税费用 524,840.70 4,779,154.12 -89.02% 主要原因是本报告期个别子公司利润比上年同期减少导致所得税费用减少。支付的各项税费 48,212,495.31 76,297,681.51 -36.81% 主要原因是本报告期数据不包含已处置的子公司洪泽湖达实各项税费所致。收回投资收到的现金 - 7,931,963.00 -100.00% 主要原因是本期子公司达实咨询未开展保理业务。购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 9,192,975.46 57,658,069.08 -84.06% 主要原因是公司募投项目结项，本期开发支出减少所致。投资支付的现金 - 44,500.00 -100.00% 主要原因是本期公司无投资支出。支付其他与投资活动有关的现金 445,320,000.00 160,000,000.00 178.33% 主要原因是本报告期公司购买理财产品净支出增加所致。取得借款收到的现金 164,625,517.94 248,000,000.00 -33.62% 主要原因是本报告期个别子公司减少银行借款所致。收到其他与筹资活动有关的现金 26,720,745.72 79,384,095.86 -66.34% 主要原因是本报告期数据不包含已处置的子公司洪泽湖达实收到政府方股东的借款所致。偿还债务支付的现金 167,620,000.00 351,230,000.00 -52.28% 主要原因是本报告期到期需偿还的借款减少所致。分配股利、利润或偿付利息支付的现金 38,793,937.44 65,721,373.36 -40.97% 主要原因是上年同期支付普通股股利1,060.29万元及上年同期数据包含已处置的洪泽湖达实利息支出所致。支付其他与筹资活动有关的现金 6,997.78 4,297.17 62.85% 主要原因是本报告期母公司支付供应链融资贴现利息增加所致。
四、非主营业务分析
适用□不适用
减值增加所致。 否
营业外收入 9,088,095.70 48.69% 主要原因是本报告期清理长账龄应付款项所致。 否营业外支出 1,093,011.77 5.86% 否
五、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
等进行理财，期末未到期的理财资金较上期末增加。应收账款 1,418,706,656.28 19.36% 1,320,881,027.70 17.75% 1.61%合同资产 1,098,215,915.09 14.99% 1,048,866,962.73 14.10% 0.89%存货 206,940,144.28 2.82% 227,313,376.03 3.06% -0.24%投资性房地产 138,879,763.85 1.90% 117,838,558.19 1.58% 0.32%长期股权投资 12,723,966.43 0.17% 15,963,475.84 0.21% -0.04%固定资产 768,962,200.36 10.49% 790,243,607.93 10.62% -0.13%在建工程 124,826.04 0.00% 20,718.03 0.00% 0.00%短期借款 270,738,589.95 3.69% 251,313,932.70 3.38% 0.31%合同负债 221,828,424.71 3.03% 206,582,646.94 2.78% 0.25%长期借款 1,896,495,723.12 25.88% 2,085,015,723.12 28.03% -2.15%
2、主要境外资产情况
□适用 不适用
3、以公允价值计量的资产和负债
适用□不适用
4、截至报告期末的资产权利受限情况
详见本报告“第八节财务报告”之“七、23、所有权或使用权受到限制的资产”。
六、投资状况分析
1、总体情况
适用□不适用
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□适用 不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□适用 不适用
4、金融资产投资
（1）证券投资情况
适用□不适用
（2）衍生品投资情况
□适用 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
5、募集资金使用情况
适用□不适用
（1）募集资金总体使用情况
适用□不适用
（1） 本期
已使
用募
集资
金总
额 已累
计使
用募
集资
金总
额
（2） 报告
期末
募集
资金
使用
比例
（3）
=
（2）
/
（1） 报告
期内
变更
用途
的募
集资
金总
额 累计
变更
用途
的募
集资
金总
额 累计
变更
用途
的募
集资
金总
额比
例 尚未
使用
募集
资金
总额 尚未
使用
募集
资金
用途
及去
向 闲置
两年
以上
募集
资金
金额
2023 非公
开发
行股
票2023年03
月16
日 70,00
0 69,09
2.61 11,88
0.19 70,29
含税），公司实际募集资金净额为人民币690,926,082.89元。2026年半年度，公司募集资金投入金额118,801,893.87元，
截至2026年6月30日，公司募集资金累计投入金额702,946,601.60元（含理财及利息等金额），其中，投入募投项目金额为586,939,843.68元，结余募集资金116,006,757.92元已全部永久补充流动资金，募集资金专户均已销户。
（2）募集资金承诺项目情况
适用□不适用
(1) 本报
告期
投入
金额 截至
期末
累计
投入
金额
(2) 截至
期末
投资
进度
(3)
＝
(2)/
(1) 项目
达到
预定
可使
用状
态日
期 本报
告期
实现
的效
益 截止
报告
期末
累计
实现
的效
益 是否
达到
预计
效益 项目
可行
性是
否发
生重
大变
化
承诺投资项目
2022年度非公开发行2023年03月16日 1、达实AIoT智能物联网管控平台与低碳节能等应用系统升级研发及产业化项目 研发公司于2024年8月22日召开了第八届董事会第十三次会议和第八届监事会第十次会议，审议通过了《关于新增部分募投项目实施主体并向全资子公司投资及新设募集资金专户的议案》，同意对达实AIoT智能物联网管控平台与低碳节能等应用系统升级研发及产业化项目，新增项目实施主体达实物联网，公司已通过向达实物联网增资的方式划转募集资金3,678.81万元。募集资金投资项目先期投入及置换情况 适用公司于2023年8月15日召开了第八届董事会第六次会议、第八届监事会第六次会议，审议通过了《关于使用募集资金置换先期投入的议案》，同意公司使用募集资金置换先期投入募集资金投资项目的自筹资金合计人民币4,182.45万元。用闲置募集资金暂时补充流动资金情况 不适用项目实施出现募集资金结余的金额及原因 适用截至2026年6月30日，全部募投项目均已结项，结余资金合计11,600.68万元。
项目实施出现募集资金结余的原因是，募投项目实施过程中，公司严格按照募集资金管理的有关规定谨慎使用募集资金。根据项目规划，并结合市场需求情况合理优化配置，在不影响募投项目顺利实施完成的前提下，基于合理、有效、审慎的原则使用募集资金，加强项目建设各环节费用的控制、监督和管理，合理降低了成本。另外，为提高公司暂时闲置募集资金的使用效率，增加公司收益，在确保公司正常经营，不影响募投项目正常进行的前提下，公司使用部分暂时闲置募集资金进行现金管理获得了一定的投资收益，同时，募集资金存放期间也产生了一定的存款利息收入。此外，部分合同余款、质保金等款项支付周期较长，尚未支付，将以自有资金支付。尚未使用的募集资金用途及去向 不适用募集资金使用及披露中存在的问题或其他情况 1、“本年度实现的效益”项下列报数据为募投项目当期产生的收入。
2、基于公司平台产品运营需求，达实C3-IoT身份识别与管控平台与智能终端产品研发及产业化项目中
所涉“C3-IoT身份认证管理软件”更名为“C3-Plus身份认证管理软件”，已完成计算机软件著作权变更登记。
（3）募集资金变更项目情况
□适用 不适用
公司报告期不存在募集资金变更项目情况。
七、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□适用 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□适用 不适用
八、主要控股参股公司分析
适用□不适用
统。 287,788,146.36 458,375,922.10 334,950,538.18 116,018,8资。 30,000,000.00 34,457,588.56 5,731,1013,378,1312,879,162桃江达实 子公司 医疗和健康养生项目投资、建设、运营。 198,035,200.00 745,778,973.39 210,095,865.53 31,918,66服务。 200,000,000.00 198,164,057.97 196,992,733.66 424,592.4
1、子公司达实物联网净利润下降的主要原因是：本报告期研发费用增加，存储芯片涨价，自主硬件生产成本增加导致硬件产品毛利阶段性下滑等。
2、子公司淮南达实智慧城市投资发展有限公司净利润下降的主要原因是：淮南智慧城市PPP项目在2025年运营期结束，该PPP项目政府方尚未完成最终结算，本期收入下降、减值准备计提增加所致。
3、子公司桃江达实净利润下降的主要原因是：本报告期桃江PPP项目取得结算报告，审计核减及减值准备计提增加所致。
4、子公司达实咨询净利润下降的主要原因是：本报告期达实咨询抵债资产过户费用及折价处置部分抵债资产所致。
九、公司控制的结构化主体情况
□适用 不适用
十一、市值管理制度和估值提升计划的制定落实情况
公司是否制定了市值管理制度。
是□否
公司是否披露了估值提升计划。
□是 否
为适应资本市场发展的新形势，实现公司的战略目标，维护股东利益，提升公司的核心竞争力，经公司第八届董事会
第十七次会议审议通过，公司制定了《市值管理制度》，构建科学规范的市值管理体系，推动公司持续健康发展。具体内容详见公司登载于巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）的《市值管理制度》。十二、“质量回报双提升”行动方案贯彻落实情况公司是否披露了“质量回报双提升”行动方案公告。是□否为践行中央政治局会议提出的“要活跃资本市场、提振投资者信心”及国务院常务会议提出的“要大力提升上市公司质量和投资价值，要采取更加有力有效措施，着力稳市场、稳信心”的指导思想，积极响应深圳证券交易所深入开展深市公司“质量回报双提升”专项行动的倡议，切实维护全体股东利益，增强投资者信心，不断提升公司质量，促进公司长远健康可持续发展，经公司第九届董事会第三次会议审议通过，公司制定了“质量回报双提升”行动方案，结合公司发展战略、经营情况及财务状况，围绕增强聚焦主业意识、提高创新发展能力、提升投资者回报等方面，提出一系列举措。具体内容详见公司于2026年4月25日《证券时报》《中国证券报》《上海证券报》和巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）的《关于制定“质量回报双提升”行动方案的公告》。
2026年上半年，公司发布“质量回报双提升”行动方案后，一直有序推进各项落地工作。公司持续深耕智慧空间主业，优化业务结构，强化项目全周期管控，推动业务向以自主核心产品为内核能力的解决方案转型；在AIoT自主平台技术研发上持续投入，完成AIoT智能物联网管控平台迭代升级至V7.1版本，推出DasAgent2.0多智能体体系，自主核心技术壁垒持续加固；持续优化法人治理与内控风控体系，压实关键少数履职责任，充分保障中小投资者合法权益；投资者关系管理持续深化，通过业绩说明会、接听投资者热线、互动易等多元渠道常态化开展沟通，全面传递公司发展价值，提振市场信心。展望未来，公司将持续深入贯彻高质量发展要求，推动企业实现质的有效提升与量的合理增长，致力于为投资者创造持续稳定的投资回报，为员工搭建价值实现与成长发展平台，积极履行社会责任、贡献社会价值。
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