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| 立高食品(300973)经营总结 | | 截止日期 | 2026-06-30 | | 信息来源 | 2026年中期报告 | | 经营情况 | 第三节 管理层讨论与分析
三、主营业务分析
概述
参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。
汇兑差额增加所致。
所得税费用 32,729,079.97 34,176,981.74 -4.24%
研发投入 68,438,335.19 62,263,754.88 9.92%经营活动产生的现金流量净额 123,109,216.77 150,849,030.81 -18.39%投资活动产生的现金流量净额 -177,226,531.74 -9,028,461.44 -1,862.98% 主要为本期理财与投资收益流出流入净额较上期减少所致。筹资活动产生的现金流量净额 -55,782,939.73 -52,733,463.18 -5.78%现金及现金等价物净增加额 -110,502,470.51 89,624,228.39 -223.30% 主要为本期理财与投资收益流出流入净额较上期减少所致。其他收益 4,979,741.44 8,585,013.22 -41.99% 主要是本期享受的进项税加计扣除较上期减少所致。信用减值损失 -2,231,562.39 314,944.37 -808.56% 主要是本期应收账款增加额较上期增加所致。资产减值损失 -14,912,437.12 -10,735,200.56 38.91% 主要是本期新产线爬坡导致相应产品生产成本较高所致。资产处置收益 -3,270,195.37 -768,360.81 325.61% 主要是南沙工厂陆续搬迁所致。营业外收入 438,825.80 203,074.96 116.09% 主要是本期收到的赔款增加所致。公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动□适用 不适用公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。快递费、通讯费、其他办公费增加所致。差旅费 28,427,143.08 12.10% 25,296,776.69 11.51% 12.37%运输费 49,346,251.98 21.01% 44,834,189.36 20.41% 10.06%致。折旧及摊销 3,422,085.81 1.46% 3,253,837.19 1.48% 5.17%业务推广费 21,317,218.63 9.08% 20,294,534.63 9.24% 5.04%租赁及物业100.00% 主要是本期未计提股票激励计划的股份支付费用所致。关的办公电费、维修费、招聘费增加所致。支所致。差旅费 1,971,569.40 1.40% 1,739,895.57 1.51% 13.32%折旧及摊销 31,283,765.16 22.19% 25,920,343.26 22.50% 20.69%咨询服务费 11,007,889.43 7.81% 9,484,975.11 8.23% 16.06%会议费及培费 3,080,705.04 2.18% 2,852,108.71 2.48% 8.01%致。合 计 141,007,347.97 100.00% 115,205,099.56 100.00% 22.40%
四、非主营业务分析
□适用 不适用
五、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
一年内到期的
其他债权投资
重分类到一年
内到期的非流
动资产所致。
应付票据 329,400.00 0.01% 0.00% 0.01% 变动幅度超过30%主要是开具的银行承兑汇票未到期所致。收款项减少所致。一年内到期的年内到期的借款减少。
2、主要境外资产情况
□适用 不适用
3、以公允价值计量的资产和负债
适用 □不适用
4、截至报告期末的资产权利受限情况
六、投资状况分析
1、总体情况
适用 □不适用
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□适用 不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
适用 □不适用
% 2026年4月27日，公司召开第三届董事会第二十三次会议，审议通过了《关于部分募投项目延期的议案》，公司决定将“华东生产基地建设及技改项目”达到预定可使用状态日期延期至2027年 12月。“华东生产基地建设及技改项目”投资进度不及预期的主要原因：项目整体工程规模较大以及公司在全国各大主要生产2026年04月28日 详见2026年4月28日于巨潮资讯网（ ww
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建，公司为合理配置各大生产基地的产能布局，公司在建设过程中对具体建设实施方案在不断优化调整，影响了项目的推进节奏。自募集资金到位以来，公司结合宏观经济环境与自身业务发展需要，审慎规划资金使用。上述事项综合导致募投项目的整体建设进度有所放缓，公司为了保证项目全面、稳步推进，合理、有效地使用募集资金，将“华东生产基地建设及技改项目”达到预定可使用状态日期延期至2027年12月。立高食品总部基地建设% 2026年4月27日，公司召开第三届董事会第二十三次会议，审议通过了《关于部分募投项目延期的议案》，公司决定将“立高食品总部基地建设项目（第一期）”达到预定可使用状态日期延期至2027年 12月。“立高食2026年04月28日 详见2026年4月28日于巨潮资讯网（ ww
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4、以公允价值计量的金融资产
适用 □不适用
5、募集资金使用情况
适用 □不适用
（1） 募集资金总体使用情况
适用 □不适用
金，部分为存放在募集资金 0专项账户的存款余额2023 向不特定对象发行可转换公司债券2023年03月27日 93,783.75 93,783.75 5,166.5 67,06
4.9 公司
尚未
使用
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集资
金部
分为
进行
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管理
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集资
金，部分为存放在募集资金专项账户的存款余额 0合计 -- -- 204,370.54 204,370.54 8,531.38 156,2后，募集资金净额为 1,105,867,905.08元。上述募集资金于2021年4月12日到位，由中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并出具“众环验字（2021）0600004号”《验资报告》。经中国证券监督管理委员会《关于同意立高食品股份有限公司向不特定对象发行可转换公司债券注册的批复》（证监许可〔2023〕43 号）予以注册，公司向不特定对象发行可转换公司债券 9,500,000 张，每张面值为人民币100元，募集资金总额为人民币 950,000,000.00元，扣除与本次发行有关的费用（包括以自筹资金预先支付发行费用置换部分）合计人民币 12,162,518.81元（不含税）后，实际募集资金净额为 937,837,481.19元。上述募集资金于2023年3月13日到位，由中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并出具“众环验字（2023）0600007号”《验资报告》。截至期末，公司累计投入募投项目的募集资金 156,208.24万元。公司尚未使用的募集资金部分为进行现金管理的募集资金，部分为存放在募集资金专项账户的存款余额。
（2） 募集资金承诺项目情况
适用 □不适用
2021年6月9日，公司召开第二届董事会第十次会议、第二届监事会第八次会议，审议通过了《关于使用募集资金置换预先投入募投项目自筹资金的议案》，同意公司使用募集资金置换截至2021年4月30日预先投入募集资金投资项目的自筹资金合计人民币 20,130.86万元。中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）已对本公司募集资金投资项目实际使用自筹资金情况进行了专项审核，并出具了编号为“众环报告的鉴证报告》。2023年7月24日，公司召开第二届董事会第三十一次会议、第二届监事会第二十八次会议，审议通过了《关于以募集资金置换已支付发行费用的自筹资金的议案》，同意公司以募集资金置换已支付发行费用的自筹资金 416.25万元（不含税）。中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）已对该事项出具了编号为“众环专字(2023)0600102 号”的《关于立高食品股份有限公司以自筹资金预先投入募集资金投资项目情况报告的鉴证报告》。用闲置募集资金暂时补充流动资金情况 适用公司于2025年12月29日召开第三届董事会第二十次会议，审议通过了《关于使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，同意公司在保证募集资金投资项目建设正常推进的前提下，使用不超过25,000.00万元（含本数）闲置募集资金暂时补充流动资金，其中使用首次公开发行股票闲置募集资金不超过 5,000.00万元（含本数），使用向不特定对象发行可转换公司债券闲置募集资金不超过 20,000.00万元（含本数），使用期限自董事会审议通过之日起不超过 12个月，到期前将归还至募集资金专户。2026年5月11日，公司已将实际用于暂时补充流动资金的募集资金 12,500.00万元（其中首发募集资金2,500.00万元，可转债募集资金 10,000.00万元）全部归还至募集资金专户，并将归还募集资金的情况及时通知了保荐人及保荐代表人。截至2026年6月30日，首次公开发行股票募集资金和向不特定对象发行可转换公司债券募集资金用于暂时补充流动资金的金额为 0元。项目实施出现募集资金结余的金额及原因 适用首次公开发行股票：公司于2025年8月28日召开第三届董事会第十五次会议和第三届监事会第十一次会议，审议通过了《关于将部分募投项目节余募集资金永久补充流动资金的议案》，鉴于公司首次公开发行股票之募投项目“三水生产基地扩建项目”已达到预定可使用状态，已于2025年 6 月结项，为提高节余募集资金使用效率，从审慎投资和合理利用资金的角度出发，将该募投项目节余的募集资金共计1,819.39万元（不包含利息收入及理财收益扣除手续费等净额）永久补充流动资金，用于公司日常生产经营。截至2026年6月30日，上述节余募集资金已转出募集专户用于永久补充流动资金。向不特定对象发行可转换公司债券：报告期内，不存在将向不特定对象发行可转换公司债券募集资金投途及去向 截至2026年6月30日，公司首次公开发行股票尚未使用的募集资金余额 22,274.31万元。其中进行现金管理的募集资金为 17,500.00万元，存放在募集资金专项账户的存款余额为 4,774.31万元。截至2026年6月30日，公司向不特定对象发行可转换公司债券尚未使用的募集资金余额 29,154.90万元。其中进行现金管理的募集资金为 23,000.00万元，存放在募集资金专项账户的存款余额为 6,154.90万元。募集资金使用及披露中存在的问题或其他情况 无注 2：“补充流动资金（可转债）”累计投入金额大于调整后投资总额，系使用利息收入所致。注 3：上表中若合计数与各分项数值相加之和在尾数上存在差异，均为四舍五入所致。
（3） 募集资金变更项目情况
□适用 不适用
公司报告期不存在募集资金变更项目情况。
6、委托理财、衍生品投资情况
（1） 委托理财情况
适用 □不适用
报告期内委托理财概况
注 1：资金来源为募集资金。
注 2：资金来源为自有资金。
公司作为单一委托人委托金融机构开展资产管理，或投资安全性较低、流动性较差的高风险委托理财具体情况 □适用 不适用
（2） 衍生品投资情况
□适用 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
七、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□适用 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□适用 不适用
八、主要控股参股公司分析
适用 □不适用
响。
主要控股参股公司情况说明
九、公司控制的结构化主体情况
□适用 不适用
十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
适用 □不适用
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象类型 接待对象 谈论的主要内容及提供的资料 调研的基本情
十二、市值管理制度和估值提升计划的制定落实情况
公司是否制定了市值管理制度。
是 □否
公司是否披露了估值提升计划。
□是 否
公司于2024年12月24日召开第三届董事会第十二次会议，会议审议通过了《关于制定〈市值管理制度〉的议案》，
为加强公司市值管理工作，进一步规范公司的市值管理行为，维护公司、投资者及其他利益相关者的合法权益，根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《国务院关于加强监管防范风险推动资本市场高质量发展的若干意见》《深圳证券交易所创业板股票上市规则》《上市公司监管指引第 10号——市值管理》及其他有关法律法规及规范性文件的规定，结合公司的自身实际情况，制定《市值管理制度》。十三、“质量回报双提升”行动方案贯彻落实情况公司是否披露了“质量回报双提升”行动方案公告。□是 否
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