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| 中科江南(301153)经营总结 | | 截止日期 | 2025-06-30 | | 信息来源 | 2025年中期报告 | | 经营情况 | 第三节 管理层讨论与分析
三、主营业务分析
概述
参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。
本报告期营业收入同比出现下降。
营业成本 111,270,459.01 152,194,403.44 -26.89% 受项目建设及交付进度延缓等因素影响，公司本报告期结转的营业成本同比出现下降。销售费用 49,468,027.30 56,184,294.53 -11.95% 本报告期确认的股份支付费用同比减少所致。管理费用 26,023,570.14 28,900,943.00 -9.96% 本报告期确认的股份支付费用同比减少所致。财务费用 -14,202,234.24 -18,359,311.39 22.64% 本报告期利息收入同比减少所致。所得税费用 -6,536,797.63 -22,225,553.28 70.59% 本报告期，公司因获得国家鼓励的重点软件企业认定而享受的企业所得税税收优惠较上年同期同比减少所致。研发投入 108,836,296.43 122,406,160.36 -11.09% 本报告期确认的股份支付费用以及职工薪酬费用同比减少所致。经营活动产生的现金流量净额 -156,542,212.34 -203,716,635.05 23.16% 本报告期，公司购买商品、接受劳务支付的现金同比减少所致。投资活动产生的现金流量净额 -261,363,688.14 51,810,014.32 -604.47% 本报告期，公司购买的银行及券商结构性存款同比上年同期增加所致。筹资活动产生的现金流量净额 -34,954,874.50 -197,372,025.99 82.29% 本报告期，公司分配的现金股利较上年同期减少所致。现金及现金等价物净增加额 -452,860,774.98 -349,278,646.72 -29.66% 本报告期，公司投资活动产生的现金流量净额较上年同期减少所致。交易性金融资产 395,000,000.00 100,000,000.00 295.00% 报告期末，公司持有的银行及券商理财产品较期初增加所致。预付款项 8,072,889.45 6,038,653.96 33.69% 报告期末，公司预付供应商的技术服务费较期初增加所致。其他流动资产 39,339,119.27 75,182,186.57 -47.67% 报告期末，公司持有的大额存单及存款产品本息较期初减少所致。开发支出 1,412,296.56 100.00% 报告期末，公司部分符合资本化条件的研发费用较期初增加所致。长期待摊费用 471,247.82 742,898.16 -36.57% 本报告期，长期待摊费用中的装修费摊销所致。其他非流动资产 1,034,902.83 1,884,435.55 -45.08% 本报告期，公司部分符合条件的预付软件使用权费用结转至无形资产所致。应付职工薪酬 26,631,427.80 46,106,580.01 -42.24% 本报告期，公司发放报告期初已计提奖金所致。应交税费 11,130,157.37 22,662,888.05 -50.89% 本报告期，公司缴纳报告期初已计提税费所致。一年内到期的非流动负债 4,354,258.25 1,907,181.38 128.31% 本报告期，公司租赁负债及重分类金额变动所致。租赁负债 1,362,068.00 2,128,056.56 -35.99% 本报告期，公司租赁负债及重分类金额变动所致。税金及附加 1,113,007.64 2,175,082.02 -48.83% 本报告期，公司城市维护建设税等附加税费同比减少所致。其他收益 3,219,508.16 6,936,051.32 -53.58% 本报告期，公司获得的软件产品增值税退税等政府补助同比减少所致。资产减值损失 -1,467,067.44 -2,835,514.95 48.26% 本报告期，公司计提的合同履约成本跌价准备同比减少所致。公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动□适用 不适用公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。受项目建设及交付进度延缓等因素影响，公司本报告期结转的外采技术服务商服务同比相应减少。
四、非主营业务分析
适用 □不适用
五、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
品同比上年同期增加
所致。
应收账款 432,138,467.19 19.57% 403,010,860.36 17.09% 2.48%
存货 60,364,117.54 2.73% 52,871,743.17 2.24% 0.49%固定资产 2,035,541.39 0.09% 2,748,442.11 0.12% -0.03%使用权资产 6,592,521.27 0.30% 5,487,962.41 0.23% 0.07%合同负债 52,863,393.77 2.39% 67,262,820.99 2.85% -0.46%租赁负债 1,362,068.00 0.06% 2,128,056.56 0.09% -0.03%
2、主要境外资产情况
□适用 不适用
3、以公允价值计量的资产和负债
适用 □不适用
4、截至报告期末的资产权利受限情况
截至2025年6月30日，其他货币资金中人民币 5,294,955.29元为本公司向银行申请开具无条件、不可撤销的担保函所存入的保证金存款。
六、投资状况分析
1、总体情况
适用 □不适用
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□适用 不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□适用 不适用
4、以公允价值计量的金融资产
适用 □不适用
5、募集资金使用情况
适用 □不适用
（1） 募集资金总体使用情况
适用 □不适用
（1） 本期
已使
用募
集资
金总
额 已累
计使
用募
集资
金总
额
（2） 报告期
末募集
资金使
用比例
（3）=
（2）/
（1） 报告
期内
变更
用途
的募
集资
金总
额 累计
变更
用途
的募
集资
金总
额 累计
变更
用途
的募
集资
金总
额比
例 尚未
使用
募集
资金
总额 尚未
使用
募集
资金
用途
及去
向 闲置
两年
以上
募集
资金
2年 首
次
公
开
发
行2022年05
月18
日 90,93
6 83,97
8.89 2,295
月30
日，公司尚未使用的募集资 0金存放于公司募集资金专户，用于募集资金投资项目的后续投入。合计 -- -- 90,936 83,978.89 2,295募集资金总体使用情况说明公司经中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）《关于同意北京中科江南信息技术股份有限公司首次公开发行股票注册的批复》（证监许可[2022]127号）核准，首次公开发行人民币普通股（A股）2,700.00万股，发行价格为33.68元/股，募集资金总额90,936.00万元，扣除相关发行费用后实际募集资金净额为人民币83,978.89万元。公司委托的主承销商华泰联合证券有限责任公司于2022年5月12日14时前将扣除尚未支付的承销费（含税金额）人民币6,033.65万元后的余款人民币84,902.35万元汇入公司募集资金专户。立信会计师事务所（特殊普通合伙）出具了《验资报告》（信会师报字[2022]第ZG10276号），对以上募集资金到账情况进行了审验确认。
（2） 募集资金承诺项目情况
适用 □不适用
(1) 本报
告期
投入
金额 截至
期末
累计
投入
金额
(2) 截至
期末
投资
进度
(3)
＝
(2)/
(1) 项目
达到
预定
可使
用状
态日
期 本报
告期
实现
的效
益 截止
报告
期末
累计
实现
的效
益 是否
达到
预计
效益 项目
可行
性是
否发
生重
大变
化
承诺投资项目
首次
公开
发行
股票
募集
资金2022年05月18日 1、财政中台建设电子凭证综合服务平台升级研发项目尚在建设中；财政中台建设项目、行业电子化服务平台项目、生态网络体系建设项目已结项。项目可行性发生重大变化的情况说明 不适用超募资金的金额、用途及使用进展情况 适用公司于2023年4月20日召开2022年年度股东大会审议通过了《关于使用部分超募资金永久补充流动资金的议案》，同意公司使用暂未确定用途的超出部分的募集资金7,100.00万元永久性补充流动资金。公司于2023年6月26日召开2023年第三次临时股东大会审议通过了《关于拟使用部分超募资金新建募集资金投资项目的议案》，同意公司使用部分超募资金开展“电子凭证综合服务平台升级研发项目”，拟使用超募资金14,223.27万元，拟开工时间为2023年6月，建设期为3年。截至2025年6月30日，本年度投入金额2,295.30万元，已累计投入金额5,961.81万元。公司于2024年4月22日召开2023年年度股东大会审议通过了《关于拟使用部分超募资金永久补充流动资金的议案》，同意公司使用暂未确定用途的超出部分的募集资金3,053.50万元（包括未确定用途的超募资金2,642.58万元，以及超募资金的存款孳息及现金管理收益410.91万元）永久补充流动资金。公司已于2024年6月使用超募资金3,053.50万元永久性补充流动资金。存在擅自改变募集资金用途、违规占用募集资金的情形 不适用募集资金投资项目实施地点变更情况 不适用募集资金投资项目实施方式调整情况 不适用募集资金投资项目先期投入及置换 适用情况2022年7月25日，经公司第三届董事会第九次会议和第三届监事会第六次会议审议，同意使用募集资金置换预先投入募投项目自筹资金12,821.80万元，以及已支付发行费用的自筹资金267.10万元，合计13,088.90万元。公司以自筹资金预先投入募集资金项目情况经立信会计师事务所（特殊普通合伙）鉴证并出具了《关于北京中科江南信息技术股份有限公司使用募集资金置换预先已投入募投项目及已支付发行费用的自筹资金的鉴证报告》（信会师报字[2022]第ZG10306号）。用闲置募集资金暂时补充流动资金情况 不适用项目实施出现募集资金结余的金额及原因 适用2024年8月28日，公司第四届董事会第三次会议和第四届监事会第三次会议，审议通过了《关于部分募投项目结项并将节余募集资金永久补充流动资金的议案》，同意将公司首次公开发行股票募集资金投资项目“行业电子化服务平台项目”结项，并将上述项目节余募集资金合计445.42万元（以资金转出当日银行结息后实际金额为准）用于永久补充流动资金。 2024年12月27日，公司第四届董事会第五次会议和第四届监事会第五次会议，审议通过了《关于部分募投项目结项并将节余募集资金永久补充流动资金的议案》，同意将公司首次公开发行股票募集资金投资项目财政中台建设项目以及生态网络体系建设项目结项，并将财政中台建设项目节余募集资金835.91万（最终以资金转出日募集资金专户余额为准）以及生态网络体系建设项目节余募集资金6,515.15万（最终以资金转出日募集资金专户余额为准）永久补充流动资金。2025年1月14日，公司2025年第一次临时股东会审议并通过《关于部分募投项目结项并将节余募集资金永久补充流动资金的议案》。尚未使用的募集资金用途及去向 截至2025年6月30日，公司尚未使用的募集资金存放于公司募集资金专户，用于募集资金投资项目的后续投入。募集资金使用及披露中存在的问题或其他情况2025年半年度，公司及时、真实、准确、完整地披露了募集资金的存放与使用情况，不存在募集资金管理违规情形。
（3） 募集资金变更项目情况
□适用 不适用
公司报告期不存在募集资金变更项目情况。
6、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
（1） 委托理财情况
适用 □不适用
报告期内委托理财概况
，披露日前已收回 是 是广发银行股份有限公司 银行 结构性存款 3,000 自有资金 2025年03月07日 2025年06月06日 商品及金融衍生品类资产 浮动收益 2.32% 17.35 已收回 是 是广发银行股份有限公司 银行 结构性存款 15,000 自有资金 2025年03月06日 2025年09月05日 货币市场工具 浮动收益 0.90% 68.42 待收回 是 是广发银行股份有限公司 银行 结构性存款 10,000 自有资金 2025年06月13日 2025年12月15日 商品及金融衍生品类资产 浮动收益 1.15% 58.29 待收回 是 是中国民生银行股份有限公司 银行 结构性存款 3,000 自有资金 2025年06月13日 2025年09月12日 商品及金融衍生品类资产 浮动收益 1.0
（2） 衍生品投资情况
□适用 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
（3） 委托贷款情况
□适用 不适用
公司报告期不存在委托贷款。
七、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□适用 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□适用 不适用
八、主要控股参股公司分析
□适用 不适用
公司报告期内无应当披露的重要控股参股公司信息。
九、公司控制的结构化主体情况
□适用 不适用
十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
适用 □不适用
接待时间 接待地
点 接待方式 接待对
象类型 接待对象 谈论的主要内容及提供的资料 调研的基本情况索引
2025年03月31日 公司会议室 网络平台线上交流 机构 国金证券 李忠宇；华泰证券 郭雅丽；财通证券 郑元昊；中金公司 车姝韵；海通证券杨林；东方证券 浦俊懿/宋鑫宇；广发证券吴祖鹏等42人 介绍公司2024年度主要经营情况、支付电子化业务进展、智慧财政业务进展、政企数智服务业务进展及公司未来经营策略。公司未提供相关资料。 详见2025年4月2日刊登于巨潮资讯网的《投资者关系活动记录表》
2025年04月07日 互动易平台 网络平台线上交流 其他、个人、机构 全体投资者2024年年度业绩说明会，回答投资者提问。公司未提供相关资料。 详见2025年4月8日刊登于巨潮资讯网的《投资者关系活动记录表》
十二、市值管理制度和估值提升计划的制定落实情况
公司是否制定了市值管理制度。
是 □否
公司是否披露了估值提升计划。
□是 否
为切实推动公司市值管理工作，加强与规范公司市值管理行为，维护公司、投资者及其他利益相关者的合法权益，
实现公司价值最大化和股东利益最大化，公司结合实际情况制定了《市值管理制度》。十三、“质量回报双提升”行动方案贯彻落实情况公司是否披露了“质量回报双提升”行动方案公告。是 □否为践行中央政治局会议提出“要活跃资本市场、提振投资者信心”及国务院常务会议指出“要大力提升上市公司质量和投资价值”的指导思想，为维护公司全体股东利益，增强投资者信心，促进公司长远健康可持续发展，公司分别于
2024年3月7日、2025年3月28日披露了《关于“质量回报双提升”行动方案的公告》《关于“质量回报双提升”行动方案的进展公告》。公司从深耕主业助力公司高质量发展、持续加大研发投入为公司长足发展储备力量、加强各项业务监督确保依法合规经营和建立常态回报机制保持稳健现金分红四个方面采取措施，切实推动“质量回报双提升”，贯彻落实的具体情况如下：在“深耕数字政务领域，扎实推进高质量发展”方面。报告期内，公司着力复用好电子凭证库，加大力度参与全链条电子化工作，并在医保支付、会计电子凭证、数字商标等领域积极进行探索和试点；智慧财政方面加强人工智能、大数据等新技术的融合以及对新地区、新客户的拓展，对于已有的客户做深、做实；公司加大在政企数智服务的投入力度，以服务国家部委、建立国家级核心标准和服务体系为出发点，持续巩固公司市场影响力，寻求新的盈利增长点，提升经营抗风险能力，切实做到为广大股东创造价值。在“持续加大研发投入，为长足发展储备力量”方面。公司研发投入10,742.40万元，占营业收入比重的44.71%，报告期内，公司新增4件发明专利、11件计算机软件著作权，入选2025数据基础设施生态图谱（数据分析 数据处理）、公司数字财政建设解决方案入选2025“数据要素×”行业样板100例，以科技创新为公司的长足发展提供了强力保障。在“加强各项业务监督，确保依法合规经营”方面。报告期内，公司持续夯实法人治理架构，健全内部控制制度，修订完善管理制度规范公司日常经营管理，切实提升合规风险管控实效。同时，公司通过信息化、智能化手段来加强日常业务监督管理，规范公司日常经营管理，推动各项业务实现稳步发展，不断凝聚公司核心竞争力。在“建立常态回报机制，保持稳健现金分红”方面。公司2024年年度股东会审议通过了《关于2024年年度利润分配方案的议案》。公司于2025年5月8日在巨潮资讯网上发布了《2024年年度权益分派实施公告》，本次权益分派已于2025年5月14日实施完毕。公司坚持与投资者分享发展红利，增强广大投资者的获得感。
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