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| 科拓生物(300858)经营总结 | | 截止日期 | 2025-06-30 | | 信息来源 | 2025年中期报告 | | 经营情况 | 第三节 管理层讨论与分析
三、主营业务分析
概述
参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
销售费用的具体构成详见本报告“第八节 财务报告”之“七、合并财务报表项目注释”之“38、销售费用”。
报告期内，公司发生销售费用 1,383.29万元，同比下降13.14%，其中职工薪酬费用 418.21万元，同比下降6.08%，
占销售费用的比例为 30.23%；办公运营费用 132.24万元，同比下降11.88%，占销售费用的比例为 9.56%；广告宣传费601.67万元，同比下降28.39%，占销售费用的比例为 43.5%，主要系本报告期市场营销及展会相关费用下降所致；服务费 186.72万元，同比增长108.44%，占销售费用的比例为 13.5%，主要系本年度发生咨询策划服务费。广告宣传费主要为参加行业会展相关费用 114.17万元，品牌宣传费用 85.38万元，线下推广营销费用 217.07万元，线上推广及其他费用 185.05万元。
四、非主营业务分析
适用 □不适用
品收益 公司目前资金规模相对较为充裕，在公司募投项目有序投入，资金规模稳定的情况下具有一定可持续性。公允价值变动损益 956,219.16 1.92% 主要系未到期的银行理财产品公允价值变动所致 公司目前资金规模相对较为充裕，在公司募投项目有序投入，资金规模稳定的情况下具有一定可持续性。营业外收入 23,012.44 0.05% 主要系废品收入 否营业外支出 13,697.65 0.03% 主要系滞纳金 否其他收益 4,554,818.53 9.13% 主要系政府补助收入 否信用减值损失 -377,431.90 -0.76% 主要系计提应收账款预期信用损失所致 否
五、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
一年内到期的
期存款增加所
致
其他非流动资
期存款及预付
工程款项减少
所致
应付股利 39,524,267.70 2.03% 2.03% 主要系已计提尚未支付的股利分红款项
2、主要境外资产情况
□适用 不适用
3、以公允价值计量的资产和负债
适用 □不适用
4、截至报告期末的资产权利受限情况
截至2025年6月30日，公司受限的货币资金为保证金，金额为 50,000.00元。
六、投资状况分析
1、总体情况
适用 □不适用
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□适用 不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
适用 □不适用
5、募
集资
金使
用情
况之
（2）
募集
资金
承诺
项目
5、募
集资
金使
用情
况之
（2）
募集
资金
承诺
项目
4、以公允价值计量的金融资产
适用 □不适用
5、募集资金使用情况
适用 □不适用
（1） 募集资金总体使用情况
适用 □不适用
（1） 本期
已使
用募
集资
金总
额 已累
计使
用募
集资
金总
额
（2） 报告
期末
募集
资金
使用
比例
（3）
=
（2）
/
（1） 报告
期内
变更
用途
的募
集资
金总
额 累计
变更
用途
的募
集资
金总
额 累计
变更
用途
的募
集资
金总
额比
例 尚未
使用
募集
资金
总额 尚未
使用
募集
资金
用途
及去
向 闲置
两年
以上
募集
资金
金额
2020年 首次
公开
发行
股票2020年07月27日 48,893.1 43,618.15 7,108.75 42,43元。
尚未
使用
的募
集资
8万
元存
于募
集资
金专
用账
户。
2022年 向特定对象发行股票2023年01月18日 70,000 68,590.23 13,820.95 40,14元。
尚未
使用
的募
集资
4万
元存
于募
集资
金专
用账
户。
合计 -- -- 118,8
93.1 112,2
08.38 20,92
9.7 82,57
①首次公开发行股票
经中国证券监督管理委员会《关于核准北京科拓恒通生物技术股份有限公司首次公开发行股票的批复》（证监许可[2020]1337号）核准，公司首次公开发行人民币普通股（A股）2,063.00万股，每股面值为人民币1.00元，每股发行价格为 23.70元，募集资金总额为人民币 48,893.10万元，扣除不含税的发行费用 5,274.95万元后，公司本次募集资金净额为人民币 43,618.15万元。上述募集资金总额扣除尚未支付的保荐承销费（含税）后的余额于2020年7月21日划转至公司指定账户。以上募集资金已由中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）于2020年7月21日出具了众环验字[2020]010029号《验资报告》。截至2025年6月30日，公司募集资金累计使用 42,432.67万元，尚未使用募集资金总额3,658.42万元，其中2025年半年度利息收入和现金管理收益扣除手续费后净额为 186.32万元。②向特定对象发行股票经中国证券监督管理委员会《关于同意北京科拓恒通生物技术股份有限公司向特定对象发行股票注册的批复》（证监许可〔2022〕3011号）同意，公司向特定对象发行人民币普通股（A股）2,673.80万股，每股发行价格为 26.18元，募集资金总额为人民币 70,000.00万元，扣除不含税发行费用人民币 1,409.76万元后，公司实际募集资金净额为人民币68,590.23万元。上述募集资金已于2022年12月28日划转至公司指定账户。募集资金到账情况已由中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）进行审验，并于2022年12月29日出具了众环验字[2022]0110099号《验资报告》。截至2025年6月30日，公司募集资金累计使用 40,145.12万元，尚未使用募集资金总额 31,433.06万元，其中2025年半年度利息收入和现金管理收益扣除手续费后净额为 97.12万元。注：1 公司累计变更用途的募集资金总额为 32,129.10万元。2025年上半年，公司对已变更用途的募集资金项目进行了投资规模调整，调减募集资金 6,258.15万元。
（2） 募集资金承诺项目情况
适用 □不适用
(1) 本报
告期
投入
金额 截至
期末
累计
投入
金额
(2) 截至
期末
投资
进度
(3)
＝ 项目
达到
预定
可使
用状
态日 本报
告期
实现
的效
益 截止
报告
期末
累计
实现
的效 是否
达到
预计
效益 项目
可行
性是
否发
生重
大变
向 变
更) (2)/(1) 期 益 化承诺投资项目首次公开发行股票2020年07月27日 1.年吨乳酸菌粉、吨固体饮料、吨压片糖吨即食型乳酸菌项目 生产建设 否 8,989.05 8,989.05 8,989.05 8,990.74 100.02%2020年09月30日 4,591.25 29,89 是 否首次公开发行股票2020年07月27日 2.年产10,0吨食品配料生产项目 生产建设 是 11,1首次公开发行股票2020年07月27日 3.科技研发中心建设项目 研发原因） 1、食品板块研发生产基地项目：（1）由于本项目投资金额和建设面积均较大，本着经济、高效和集约的原则，公司会同厂区设计机构对厂区布局、建筑坐落和产线排布等进行了多次优化和迭代，使得施工进度略有滞后。综合考虑项目实际建设进度并出于审慎性原则，公司将本项目达到预定可使用状态日期2024年12月31日延期至2025年6月30日。（2）公司综合考虑宏观经济、市场环境和产业政策等因素后对该项目的土建施工、设备购置和产能扩张等方面因素对项目投资进行了动态控制，根据自身业务发展的规划和订单等情况有序投入募集资金，造成项目整体实施进度不及预期，无法在原定计划时间内达到预定可使用状态。同时考虑到项目配套蒸汽供应、正式电力接入等外部影响因素，公司将该项目达到预定可使用状态日期由2025年6月30日调整至2026年12月31日。
2、微生态制剂生产基地项目：畜牧养殖业（特别是奶牛养殖业）近年来经营持续承压，公司动植物微生
态制剂产品需求有所放缓，微生态制剂生产基地项目在2024年建成后业务拓展情况不及预期，因此项目收益未达预期。项目可行性发生重大变化的情况说明 1、公司原募投项目中“年产 10,000吨食品配料生产项目”和“年产 8,000吨畜牧养殖及农用微生态产品生产项目”系公司于2018年基于自身情况制定，由公司当时的全资子公司青岛九和宜生生物科技有限公司负责实施，通过在青岛莱西市建设食品配料和动植物微生态制剂生产项目提升主营业务产品产能；原募投项目中“科技研发中心建设项目”由公司负责实施，通过在北京市顺义区购置房产及研发设备提升公司整体研发能力。由于原募投项目中两个生产型项目定于青岛莱西市实施，研发型项目定于北京市顺义区实施，而公司现有的生产研发办公场所分别位于北京市怀柔区、呼和浩特市和金华市。一方面，实施原募投项目将使公司的异地管理成本有所增加；另一方面，研发和生产的分离也不利于发挥公司在食品配料和益生菌领域的研发生产协同。综合考虑公司经营发展状况，公司与内蒙古和林格尔新区管理委员会签订《综合研发试验生产基地项目投资合同书》，在内蒙古自治区和林格尔新区利用工业用地约 349.1亩，投资建设包括食用益生菌制品、食品配料和动植物微生态制剂生产车间以及研发中心、办公楼和学术交流中心等配套设施。
2、公司募投项目“食品板块研发生产基地”中包括“食品配料产能建设”和“研发能力建设”两个子项，“食品
配料产能建设”项目可行性分析系基于当时宏观经济环境、市场环境、公司业务发展规划等因素作出，在项目实施过程中，受宏观经济环境、行业发展波动及市场需求等各方面不确定性因素影响以及实际经营情况，公司现有食品配料产能已满足客户需求。为避免扩大食品配料投资造成的浪费，进一步提高募集资金使用效率，优化资源配置，公司决定不再进行相关设备购置。“研发能力建设”项目，一方面，由于公司食品配料下游行业发展趋势和客户需求均较项目规划时产生了一定变化，公司现有研发设备储备足以支撑该方向的研发需求；另一方面，随着行业的发展和迭代，公司本着经济高效的原则进一步精简和优化了益生菌业务领域的研发设备。综上，公司调整“食品板块研发生产基地项目”投资规模和投资结构，并将调整后节余的募集资金 6,258.15万元永久补充流动资金。超募资金的金额、用途及使用进展情况 不适用存在擅自改变募集资金用途、违规占用募集资金的情形 不适用募集资金投资项目实施地点变更情况 不适用募集资金投资项目实施方式调整情况 适用以前年度发生公司于2023年2月6日召开第二届董事会第十九次会议、第二届监事会第十七次会议，审议通过了《关于增加部分募集资金投资项目实施主体暨使用募集资金向全资子公司增资的议案》，同意募集资金投资项目“食品板块研发生产基地项目”在实施主体内蒙科拓的基础上，新增公司全资子公司乳酸菌研发公司为其实施主体。募集资金投资项目先期投入及置换情况 适用
1、2020年8月26日经公司第二届董事会第五次会议、第二届监事会第五次会议，审议通过了《关于使
用募集资金置换已预先投入募投项目及已支付发行费用的自筹资金的议案》，截至2020年8月21日公司以自筹资金预先投入募投项目的实际投资金额为 9,145.95万元，以募集资金置换预先投入募集资金投资项目的自筹资金合计 8,460.38万元，其中：年产 30吨乳酸菌粉、45吨固体饮料、45吨压片糖果和 10吨即食型乳酸菌项目 8,460.38万元；公司已用自筹资金支付的发行费用为 415.09万元，使用募集资金一并置换。
2、2023年4月17日经公司第二届董事会第二十次会议、第二届监事会第十八次会议，审议通过了《关
于使用募集资金置换预先投入募投项目自筹资金的议案》，截至2023年4月16日，公司根据募投项目食品板块研发生产基地项目的实际进度以自筹资金预先投入的金额为 2,935.48万元，以募集资金置换预先投入募投项目的自筹资金金额为 2,935.48万元。用闲置募集资金暂时补充流动资金情况 不适用项目实施出现募集资金结余的金额及原因 不适用尚未使用的募集资金用途及去向 截至2025年6月30日，闲置募集资金进行现金管理的余额为 34,443.46万元。尚未使用的募集资金存于募集资金专用账户。募集资金使 无用及披露中存在的问题
（3） 募集资金变更项目情况
适用 □不适用
(2) 截至期
末投资
进度
(3)=(2)/
(1) 项目达
到预定
可使用
状态日
期 本报告
期实现
的效益 是否达
到预计
效益 变更后
的项目
可行性
是否发
生重大
变化
首次公
开发行
股票、2022年向特定对象发行股票 首次公开发行股票、向特定对象发行股票 食品板块研发生产基地项目 年产10,000吨食品配料生产项目、科技研发中心建设项目 71,513.4 13,820.95 40,970.62 57.29%2026年12月31日 不适用 否首次公开发行股票 首次公开发行股票 微生态制剂生产基地微生态产品生产项目”系公司于2018年基于自身情况制定，由公司当时的全资子公司青岛九和宜生生物科技有限公司负责实施，通过在青岛莱西市建设食品配料和动植物微生态制剂生产项目提升主营业务产品产能；原募投项目中“科技研发中心建设项目”由公司负责实施，通过在北京市顺义区购置房产及研发设备提升公司整体研发能力。由于原募投项目中两个生产型项目定于青岛莱西市实施，研发型项目定于北京市顺义区实施，而公司现有的生产研发办公场所分别位于北京市怀柔区、呼和浩特市和金华市。
一方面，实施原募投项目将使公司的异地管理成本有所增加；另一方面，研发和生产的分离也不利于发挥公司在食品配料和益生菌领域的研发生产协同。综合考虑公司经营发展状况，公司与内蒙古和林格尔新区管理委员会签订《综合研发试验生产基地项目投资合同书》，在内蒙古自治区和林格尔新区利用工业用地约 349.1亩，投资建设包括食用益生菌制品、食品配料和动植物微生态制剂生产车间以及研发中心、办公楼和学术交流中心等配套设施。此外，公司首次公开发行股票的募投项目“年产 30吨乳酸菌粉、45吨固体饮料、45吨压片糖果和 10吨即食型乳酸菌项目”已于2020年竣工达产且经营效果良好。随着消费者对健康产品需求的日益增长，我国益生菌市场将持续保持快速增长，公司食用益生菌制品业务需要进一步提升研发能力和生产能力，以不断建立和巩固公司的竞争优势。决策程序及信息披露情况说明：公司于2021年4月21日召开第二届董事会第九次会议、第二届监事会第九次会议和2021年6月3日召开的2020年年度股东大会，审议通过《关于变更部分募集资金投资项目暨出资设立全资子公司并提供借款以实施募投项目的议案》，同意公司变更部分募集资金投资项目。具体详见公司于2021年4月23日刊载于中国证监会指定信息披露网站巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）上的《关于变更部分募集资金投资项目暨出资设立全资子公司并提供借款以实施募投项目的公告》（公告编号：
2021-021）。
2、公司募投项目“食品板块研发生产基地”中包括“食品配料产能建设”和“研发能力建设”
两个子项，“食品配料产能建设”项目可行性分析系基于当时宏观经济环境、市场环境、公司业务发展规划等因素作出，在项目实施过程中，受宏观经济环境、行业发展波动及市场需求等各方面不确定性因素影响以及实际经营情况，公司现有食品配料产能已满足客户需求。为避免扩大食品配料投资造成的浪费，进一步提高募集资金使用效率，优化资源配置，公司决定不再进行相关设备购置。“研发能力建设”项目，一方面，由于公司食品配料下游行业发展趋势和客户需求均较项目规划时产生了一定变化，公司现有研发设备储备足以支撑该方向的研发需求；另一方面，随着行业的发展和迭代，公司本着经济高效的原则进一步精简和优化了益生菌业务领域的研发设备。综上，公司调整“食品板块研发生产基地项目”投资规模和投资结构，并将调整后节余的募集资金 6,258.15万元永久补充流动资金。决策程序及信息披露情况说明：公司于2025年4月21日召开第三届董事会第十三次会议、第三届监事会第十二次会议和2025年5月21日召开的2024年年度股东大会，审议通过《关于调整募投项目投资规模、投资结构及预计完成时间并将节余募集资金永久补充流动资金的议案》，同意公司调整募投项目“食品板块研发生产基地”项目的投资规模、投资结构及预计完成时间并将因调整投资规模而节余的募集资金永久补充流动资金，同时将该项目达到预定可使用状态日期由2025年6月30日延期至2026年12月31日。具体详见公司于2025年4月23日刊载于中国证监会指定信息披露网站巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）上的《关于调整募投项目投资规模、投资结构及预计完成时间并将节余募集资金永久补充流动资金的公告》（公告编号：2025-019）。未达到计划进度或预计收益的情况和原因(分具体项目) 1、食品板块研发生产基地项目：（1）由于本项目投资金额和建设面积均较大，本着经济、高效和集约的原则，公司会同厂区设计机构对厂区布局、建筑坐落和产线排布等进行了多次优化和迭代，使得施工进度略有滞后。综合考虑项目实际建设进度并出于审慎性原则，公司将本项目达到预定可使用状态日期2024年12月31日延期至2025年6月30日。（2）公司综合考虑宏观经济、市场环境和产业政策等因素后对该项目的土建施工、设备购置和产能扩张等方面因素对项目投资进行了动态控制，根据自身业务发展的规划和订单等情况有序投入募集资金，造成项目整体实施进度不及预期，无法在原定计划时间内达到预定可使用状态。同时考虑到项目配套蒸汽供应、正式电力接入等外部影响因素，公司将该项目达到预定可使用状态日期由2025年6月30日调整至2026年12月31日。
2、微生态制剂生产基地项目：畜牧养殖业（特别是奶牛养殖业）近年来经营持续承压，
公司动植物微生态制剂产品需求有所放缓，微生态制剂生产基地项目在2024年建成后业务拓展情况不及预期，因此项目收益未达预期。变更后的项目可行性发生重大变化的情况说明 不适用
6、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
（1） 委托理财情况
适用 □不适用
报告期内委托理财概况
（2） 衍生品投资情况
□适用 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
（3） 委托贷款情况
□适用 不适用
公司报告期不存在委托贷款。
七、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□适用 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□适用 不适用
八、主要控股参股公司分析
适用 □不适用
1、金华银河系公司全资子公司，主要从事食用益生菌制品业务，2025年半年度实现营业收入 103,767,356.42元，较上年
同期增长9.24%、实现净利润 37,560,395.77元，较上年同期下降4.86%。
2、内蒙和美系公司全资子公司，主要从事动植物微生态制剂业务，2025年半年度实现营业收入 18,054,534.22元，较上
年同期增长28.44%、实现净利润 5,888,996.81元，较上年同期增长803.61%。
九、公司控制的结构化主体情况
□适用 不适用
十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
适用 □不适用
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象类型 接待对象 谈论的主要内容及提供的资料 调研的基本情况索引2025年05月08日 深圳证券交易所“互动易”平台“云访谈”栏目 网络平台线上交流 其他 科拓生物2024年度业绩说明会采用网络远程方式进行，面向全体投资者。 详见巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）编号：2025-001投资者关系活动记录表 巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
十二、市值管理制度和估值提升计划的制定落实情况
公司是否制定了市值管理制度。
□是 否
公司是否披露了估值提升计划。
□是 否
十三、“质量回报双提升”行动方案贯彻落实情况
公司是否披露了“质量回报双提升”行动方案公告。□是 否
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