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| 雅创电子(301099)经营总结 | | 截止日期 | 2026-06-30 | | 信息来源 | 2026年中期报告 | | 经营情况 | 第三节 管理层讨论与分析
三、主营业务分析
概述
参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。
业务规模增加所致。
营业成本 5,460,089,021.42 2,449,248,198.84 122.93% 主要系本报告期与收入同比例变化所致。销售费用 187,084,432.10 106,285,055.56 76.02% 主要系销售人员工资奖金增加以及计提股份支付费用所致。管理费用 127,144,307.44 104,509,194.48 21.66% 主要系管理人员工资及奖金增加所致。财务费用 42,433,274.63 53,761,200.74 -21.07% 主要系本报告期汇兑损失减少所致。所得税费用 70,225,350.01 22,892,422.70 206.76% 主要系报告期应纳税所得额较上年同期增加所致。研发投入 66,663,395.94 48,773,154.88 36.68% 主要系计提股份支付费用所致。经营活动产生的现金流量净额 -1,161,919,437.41 -101,940,875.30 -1,039.80% 主要系本报告期应收账款及主动备货规模增加。投资活动产生的现金流量净额 -83,161,900.56 -54,882,379.71 -51.53% 主要系本报告期购买无形资产所致。筹资活动产生的现金流量净额 1,414,147,110.41 79,352,317.58 1,682.11% 主要系本报告期营运资金需求增加所致。现金及现金等价物净增加额 153,110,886.55 -79,410,186.43 292.81% 主要系上述现金流综合影响所致。公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动□适用 不适用公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
四、非主营业务分析
适用 □不适用
动所致。 否
公允价值变动损益 627,501.63 0.17% 否资产减值 20,267,334.06 5.61% 主要系前期计提的存货跌价准备转回所致。 否营业外收入 1,602,671.81 0.44% 否营业外支出 3,076,354.66 0.85% 否其他收益 13,370,416.93 3.70% 主要系与收益相关的政府补助增加所致。 否信用减值损失 -2,807,450.12 -0.78% 否
五、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
盛，客户提前备货付款增加所致。还长期借款所致。租赁负债 5,496,958.91 0.08% 6,534,650.70 0.14% -0.06%应收票据 208,583,324.50 2.99% 99,017,733.11 2.09% 0.90%专利权资产所致。应付账款 891,481,084.70 12.77% 515,738,541.80 10.89% 1.88%得税金额增加所致。
2、主要境外资产情况
适用 □不适用
资产的具
体内容 形成原因 资产规模 所在地 运营模式 保障资产安全性的控制措施 收益状况 境外资产占公司净资产的比重 是否存在重大减值风险香港台信 全资子公司 合并报表归母净资产为51,209.7万元 中国香港 公司统一运作管理，主要负责境外分销业务 公司自主管理，委托外部审计 合并报表归母净利润为13,038.96万元 32.46% 否
3、以公允价值计量的资产和负债
适用 □不适用
4、截至报告期末的资产权利受限情况
六、投资状况分析
1、总体情况
适用 □不适用
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□适用 不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□适用 不适用
4、以公允价值计量的金融资产
适用 □不适用
5、募集资金使用情况
适用 □不适用
（1） 募集资金总体使用情况
适用 □不适用
（1） 本期已
使用募
集资金
总额 已累计
使用募
集资金
总额
（2） 报告期
末募集
资金使
用比例
（3）=
（2）/
（1） 报告期
内变更
用途的
募集资
金总额 累计变
更用途
的募集
资金总
额 累计变
更用途
的募集
资金总
额比例 尚未使
用募集
资金总
额 尚未使
用募集
资金用
途及去
向 闲置两
年以上
募集资
金金额
2021年 首次公
开发行2021年11月22日 43,980 38,381.6,000万元暂时性补流 6,000
2023年 向不特定对象发行可转换公司债券2023年11月10日 36,300 35,386.98 4,019.97 17,336.18,050万元暂时性补流 18,050合计 -- -- 80,280 73,768.31 4,495.43 49,736.募集资金总体使用情况说明：
1、首次公开发行股票募集资金
经中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）《关于同意上海雅创电子集团股份有限公司首次公开发行股票注册
的批复》(证监许可[2021]2804号)同意注册，公司首次公开发行人民币普通股（A股）股票 20,000,000股，每股面值为人民币 1元，发行价格为每股人民币21.99元，募集资金总额为人民币 439,800,000.00元，扣减保荐及承销费（不含增值税）人民币 37,341,509.43元，以及其他发行费用（不含增值税）人民币 18,645,215.37元后，募集资金净额为人民币383,813,275.20元。上述募集资金到位情况已经安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）于2021年11月15日出具的安永华明（2021）验字第 61278344_B01号《验资报告》验证。截至报告期末，公司本报告期使用募集资金金额为 475.46万元，累计投入募集资金总额为 32,400.46万元(其中包括：2020年度已预先投入募集资金投资项目人民币220.27万元的自筹资金)，募集资金存放在募集资金专户暂未使用的余额为人民币6,034.25万元（含利息收入并扣除手续费）,其中使用闲置募集资金暂时补充流动资金的金额为人民币 6,000万元。
2、向不特定对象发行可转换公司债券募集资金
经中国证券监督管理委员会《关于同意上海雅创电子集团股份有限公司向不特定对象发行可转换公司债券注册的批复》
（证监许可〔2023〕1982号）同意，公司向不特定对象发行可转换公司债券 3,630,000张，每张面值为人民币100元，募集资金总额为人民币 363,000,000.00元，扣除各类发行费用后实际募集资金净额为人民币 353,869,781.25元。上述募集资金到位情况已经安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）于2023年10月26日出具的安永华明（2023）验字第70023062_B01号《验资报告》验证。截至报告期末，公司本报告期使用募集资金金额为 4,019.97万元，累计投入募集资金总额为 17,336.43万元。募集资金存放在募集资金专户暂未使用的余额为人民币 18,092.33万元（含利息收入并扣除手续费）,其中使用闲置募集资金暂时补充流动资金的金额为人民币 18,050万元。
（2） 募集资金承诺项目情况
适用 □不适用
(2) 截至
期末
投资
进度
(3)＝
(2)/(1
) 项目
达到
预定
可使
用状
态日
期 本报
告期
实现
的效
益 截止报
告期末
累计实
现的效
益 是否达
到预计
效益 项目可
行性是
否发生
重大变
化
承诺投资项目
汽车电子
元件推广
项目2021年11月22日 汽车电子元件推广的原因） 截至报告披露日，2021年度向社会公众首次公开发行股票的募投项目，“汽车电子研究院建设项目”已完成主体建设封顶工作，尚需进行建筑安装及装饰装修等工作。项目可行性发生重大变化的情况说明 不适用超募资金的金额、用途及使用进展情况 不适用存在擅自变更募集资金用途、违规占用募集资金的情形 不适用募集资金投资项目实施地点变更情况 适用以前年度发生公司于2023年10月27日召开了第二届董事会第十五次会议和第二届监事会第十四次会议，审议通过了《关于变更部分募投项目实施地点的议案》，同意将公司首次公开发行人民币普通股（A股）股票募集资金投资项目“汽车电子研究院建设项目”的实施地点由上海市闵行区春光路 99弄 60号及 62号变更为上海市闵行区春光路 99
（1）首次公开发行股票募集资金
于2021年12月10日，公司召开第一届董事会第十一次会议和第一届监事会第九次会议，审议通过《关于使用募集资金置换预先投入募投项目和预先支付发行费用的自筹资金的议案》，同意公司使用募集资金置换截至2021年10月31日预先投入募投项目的自筹资金人民币 8,305,353.62元和已预先支付发行费用的自筹资金人民币 3,614,596.54元，共计人民币 11,919,950.16元。安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）出具了《上海雅创电子集团股份有限公司以自筹资金预先投入募集资金投资项目情况的专项鉴证报告》（安永华明（2021）专字第 61278344_B15号），公司独立董事对该事项发表了同意的意见，保荐人出具了无异议的核查意见。具体内容详见公司2021年12月11日披露于巨潮资讯网的《关于使用募集资金置换预先投入募投项目和预先支付发行费用的自筹资金的公告》（公告编号：2021-003）。本报告期内不存在首次公开发行股票募集资金投资项目先期投入及置换的情况。
（2）向不特定对象发行可转换公司债券募集资金
公司于2024年1月9日召开的第二届董事会第十七次会议、第二届监事会第十六次会议，均审议通过了《关于对以募集资金置换预先投入募投项目及已支付发行费用的自筹资金予以重新确认的议案》，同意公司及子公司使用募集资金置换预先投入募投项目的自筹资金人民币 9,386.99万元和已支付发行费用人民币187.28万元，置换金额总额人民币 9,574.27万元。保荐人出具了无异议的核查意见，会计师出具了鉴证报告。具体内容详见公司2024年1月10日披露于巨潮资讯网的《关于重新确认使用募集资金置换预先投入募投项目及已支付发行费用的自筹资金的公告》（公告编号：2024-003）。期及时归还至募集资金专用账户。截至2026年6月30日，公司使用闲置募集资金暂时补充流动资金的金额为人民币 24,050万元（其中：使用公6,000万元用于暂时补充流动资金。
（2）向不特定对象发行可转换公司债券募集资金
截至2026年6月30日，公司募集资金专户余额(含利息收入并扣除手续费)为人民币 18,092.33万元，另有人民币 18,050万元用于暂时补充流动资金。募集资金使用及披露中存在的问题或
（3） 募集资金变更项目情况
□适用 不适用
公司报告期不存在募集资金变更项目情况。
6、委托理财、衍生品投资情况
（1） 委托理财情况
□适用 不适用
公司报告期不存在委托理财。
（2） 衍生品投资情况
适用 □不适用
1） 报告期内以套期保值为目的的衍生品投资
适用 □不适用则，以及与上一报告期相比是否发生重大变化的说明 否报告期实际损益情况的说明 为规避和防范外汇汇率波动给公司带来的经营风险，公司根据公司经营情况，适度开展远期购汇业务，报告期内，公司远期外汇产生的投资损失为 13.78万元，持有远期外汇公允价值变动收益为 15.56万元。套期保值效果的说明 公司远期外汇产生的投资损失为 13.78万元，持有远期外汇公允价值变动收益为 15.56万元。衍生品投资资金来源 自有资金报告期衍生品持仓的风险分析及控制措施说明（包括但不限于市场风险、流动性风险、信用风险、操作风险、法律风险等） 1、远期交易使用自有资金，与金融机构约定固定期限远期购汇交易，防范汇率大幅波动对公司业绩造成影响。2、公司已制定《外汇交易及外汇衍生品交易管理制度》，以规范公司外汇交易及相关外汇衍生品的交易管理行为及相关信息披露工作，增强外汇套期保值能力，有效防范和控制外币汇率风险等。已投资衍生品报告期内市场价格或产品公允价值变动的情况，对衍生品公允价值的分析应披露具体使用的方法及相关假设与参数的设定 每季度根据外部金融机构的市场报价确定公允价值变动涉诉情况（如适用） 不适用衍生品投资审批董事会公告披露日期（如有)2026年04月22日衍生品投资审批股东会公告披露日期（如有)2026年05月22日2） 报告期内以投机为目的的衍生品投资□适用 不适用公司报告期不存在以投机为目的的衍生品投资。
七、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□适用 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□适用 不适用
八、主要控股参股公司分析
适用 □不适用
九、公司控制的结构化主体情况
□适用 不适用
十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
适用 □不适用
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象类型 接待对象 谈论的主要内容及提供的资料 调研的基本情况索引2026年05月15日 中证网 网络平台线上交流 其他 参加业绩说明会的各投资者 参见公司发布于巨潮资讯网的《投资者关系活动记录表（2025年度业 参见公司发布于巨潮资讯网的《投资者关系活动记录表（2025年度业绩说明会）》 绩说明会）》编号：2026-
十二、市值管理制度和估值提升计划的制定落实情况
公司是否制定了市值管理制度。
□是 否
公司是否披露了估值提升计划。
□是 否
十三、“质量回报双提升”行动方案贯彻落实情况
公司是否披露了“质量回报双提升”行动方案公告。□是 否
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