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| 尔康制药(300267)经营总结 | | 截止日期 | 2025-06-30 | | 信息来源 | 2025年中期报告 | | 经营情况 | 第三节管理层讨论与分析
三、主营业务分析
概述
参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。
少所致。
管理费用 109,942,828.09 117,468,875.24 -6.41%
财务费用 1,427,758.57 -1,637,240.58 187.21% 主要系本期汇兑收益减少所致。所得税费用 3,242,921.84 2,296,527.90 41.21% 主要系本期应纳税所得额及递延所得税费用增加所致。研发投入 19,936,622.82 21,195,856.15 -5.94%经营活动产生的现金流量净额 45,842,247.53 127,628,976.65 -64.08% 主要系本期购销商品净额减少所致。投资活动产生的现金流量净额 -104,941,146.23 -197,337,778.52 46.82% 主要系本期工程项目支出及理财净支出减少所致。筹资活动产生的现金流量净额 -65,915,412.21 141,354,713.02 -146.63% 主要系本期偿还银行借款增加所致。现金及现金等价物净增加额 -126,569,773.22 63,727,424.61 -298.61% 主要系本期经营活动产生的现金流量净额及筹资活动产生的现金流量净额减少所致。其他收益 4,737,580.57 12,777,360.78 -62.92% 主要系本期政府补助减少所致。投资收益（损失以“-”号填列） 2,896,732.49 935,164.92 209.76% 主要系本期到期的理财产品投资收益增加所致。公允价值变动收益（损失以“-”号填列） -2,979,757.81 419,800.00 -809.80% 主要系本期商品指数价格变动，对应衍生金融工具的公允价值变动所致。信用减值损失（损失以“-”号填列） 3,492,381.11 2,223,666.55 57.06% 主要系本期对应收账款计提坏账准备进行会计估计变更所致。资产减值损失（损失以“-”号填列） -1,583,963.93 849,381.88 -286.48% 主要系本期计提存货跌价准备增加所致。2025年6月30日2024年12月31日 增减比例 变动原因交易性金融资产 60,000,000.00 120,000,000.00 -50.00% 主要系期末浮动收益类银行理财产品余额减少所致。应收票据 24,038,250.13 48,084,670.21 -50.01% 主要系由一般商业银行承兑的银行承兑汇票到期所致。应收账款 162,703,385.26 103,181,869.28 57.69% 主要系本期销售收入增加所致。其他流动资产 177,773,363.42 72,417,167.53 145.49% 主要系期末固定收益类银行理财产品余额增加所致。短期借款 310,082,500.00 488,198,472.23 -36.48% 主要系银行短期借款到期还款所致。衍生金融负债 3,943,429.92 主要系本期商品指数价格下降，衍生金融负债增加所致。应付职工薪酬 8,781,917.63 20,222,658.14 -56.57% 主要系本期发放上年度年终奖所致。应交税费 3,006,654.27 6,675,631.41 -54.96% 主要系期末应交增值税减少所致。一年内到期的非流动负债 6,297,340.06 3,693,966.40 70.48% 主要系一年内到期的租赁负债增加所致。租赁负债 28,693,744.25 17,375,180.58 65.14% 主要系本期新增长期租赁所致。公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动□适用 不适用公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
四、非主营业务分析
□适用 不适用
五、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
2、主要境外资产情况
适用□不适用
资产的
具体内
容 形成原因 资产规模 所在地 运营模式 保障资产安全性的控制措施 收益状况 境外资产占公司净资产的比重 是否存在重大减值风险柬埔寨尔康 全资子公司香港尔康下设的全资子公司 220,680,412.12 柬埔寨 直接经营 直接控制 -2,823,620.6业 全资子公司香港尔康下设的全资子公司 1,136,957,508.65 柬埔寨 直接经营 直接控制 -30,524,936.化 全资孙公司柬埔寨尔康下设的控股子公司 99,457,102.11 柬埔寨 直接经营 直接控制 -8,218,642.3业 全资子公司香港尔康下设的全资子公司 180,694,099.33 尼日利亚 直接经营 直接控制 9,684,103.4
3、以公允价值计量的资产和负债
适用□不适用
1）本期持有的应收款项融资为公司期末持有的计划用于背书的银行承兑汇票，以成本代表公允价值计量。
2）金融负债其他变动为已结算衍生金融工具损益及汇率变动的影响。
报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□是 否
4、截至报告期末的资产权利受限情况
截至报告期末，存在受限货币资金12,917.66万元，其中银行承兑汇票保证金8,000.00万元，信用证保证金3,066.25
万元，冻结银行存款1,145.43万元，履约保证金702.77万元，锁汇保证金3.21万元；冻结土地、房产等账面价值40,483.16万元。
六、投资状况分析
1、总体情况
适用□不适用
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□适用 不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□适用 不适用
4、以公允价值计量的金融资产
适用□不适用
5、募集资金使用情况
□适用 不适用
公司报告期无募集资金使用情况。
6、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
（1）委托理财情况
适用□不适用
报告期内委托理财概况
（2）衍生品投资情况
□适用 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
（3）委托贷款情况
□适用 不适用
公司报告期不存在委托贷款。
七、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□适用 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□适用 不适用
八、主要控股参股公司分析
适用□不适用
售。 1000万美元 100,579,41销售。 1000万美元 1,158,588,9购；保健食品销售；中药提取物生产 660万元人民币 176,249,31期内未对公司生产经营和业绩产生重大影响。湖南冠禾科技有限公司 投资设立 公司新设湖南冠禾科技有限公司，报告期内未对公司生产经营和业绩产生重大影响。杭州朗德智能科技有限公司 投资设立 公司新设杭州朗德智能科技有限公司，报告期内未对公司生产经营和业绩产生重大影响。主要控股参股公司情况说明
九、公司控制的结构化主体情况
□适用 不适用
十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
适用□不适用
接待时间 接待地
点 接待方式 接待对象
类型 接待对象 谈论的主要内容及提供的资料 调研的基本情况索引
2025年04月24日 公司 实地调研 其他 华源证券、华创证券、湘联基金、爱赢投顾 公司战略规划、经营计划、研发投入、项目进展等 巨潮资讯网投资者关系活动记录表，编号2025-001
2025年05月12日 公司 网络平台线上交流 其他 参与业绩说明会的全体投资者 公司战略规划、经营目标和计划、海外业务开展情况、发展建议等 巨潮资讯网投资者关系活动记录表，编号
十二、市值管理制度和估值提升计划的制定落实情况
公司是否制定了市值管理制度。
是□否
公司是否披露了估值提升计划。
□是 否
2025年4月22日，公司召开第五届董事会第十三次会议，审议通过了《市值管理制度》。
十三、“质量回报双提升”行动方案贯彻落实情况
公司是否披露了“质量回报双提升”行动方案公告。□是 否
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