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| 悦心健康(002162)经营总结 | | 截止日期 | 2024-12-31 | | 信息来源 | 2024年年度报告 | | 经营情况 | 第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司所处行业情况
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中非金属建材相关业的披露要求 （一）结合宏观经济数据与行业指标（如行业总产能、总产销量、总能耗、总排放量等）变化说明行业发展状况、公司
经营情况与行业发展是否匹配，如公司情况与行业情况存在较大差异，应当分析原因； 根据中国建筑卫生陶瓷协会信息，全国陶瓷砖有效产能约 100亿平方米。2024年，行业的实际产量预计 52亿平方米，同比下降23%。中国建筑材料流通协会编制并发布的数据显示，2024年，全国规模以上建材家居卖场全年累计销售额为14908.26亿元，同比下跌3.85%。报告期内，公司建材业务营业收入为10.16亿元，同比下降7.20%，经营情况与行业总体情况相匹配。
（二）报告期内对行业或公司具体生产经营有重大影响的国家行业管理体制、产业政策及主要法规等变动情况及其具体
影响，并说明已经或计划采取的应对措施；
2024年，国务院印发的《2024—2025年节能降碳行动方案》明确提出，“新建和改扩建水泥、陶瓷、平板玻璃项目
须达到能效标杆水平和环保绩效A级水平”，“到2025年底，水泥、陶瓷行业能效标杆水平以上产能占比达到30%，平板玻璃行业能效标杆水平以上产能占比达到20%，建材行业能效基准水平以下产能完成技术改造或淘汰退出”。在能耗标准更新方面，《建筑卫生陶瓷和耐磨氧化铝球单位产品能源消耗限额》(GB 21252-2023)已于2023年 11月27日发布，并于2024年12月1日开始施行。新的能耗标准对不同厚度陶瓷砖的能耗进行了修正，并针对高品质陶瓷砖和卫生陶瓷的能耗进行了适当调整，以推动行业向高质量方向发展。陶瓷行业的环保绩效标准正在紧锣密鼓地制定当中，涉及VOCs废气治理技术、喷墨打印工艺的排放标准、喷雾塔使用天然气及其他清洁能源等内容。建材行业碳达峰目标为，到2025年，建筑陶瓷和卫生陶瓷行业能效标杆水平以上的产能比例达到 30%，确保2030年建材行业实现碳达峰。为了通过这一轮环保考验，越来越多的建筑陶瓷企业投入资金，开展生产线优化升级、技术改造。包括制粉环节的泥浆加热技术、湿法集成制粉与低品位余热利用系统、干法制粉技术、生物质能喷雾干燥技术等。此外，引进能源能耗数字化管理系统，使用物联网技术和工业互联网技术也是重要的方向。报告期内，公司积极响应政府高耗能产业机构调整政策，做好陶瓷生产线的节能减排工作，多项指标均达到国家标准。
（三）针对周期性非金属建材产品（主要指水泥、建筑石材、石灰、石膏及相关制品、玻璃、混凝土等产品，下同），
应当披露所在细分行业或主要产品区域的市场竞争状况、公司的市场地位及竞争优势与劣势等情况； 不适用。
（四）结合披露的宏观环境、行业特性、消费需求及原材料等信息，详细说明公司生产经营所处行业的周期性、季节性
和区域性等特征；
1、周期性
建筑陶瓷是我国公共建筑装修装饰和住宅装修装饰普遍使用的建筑装饰材料之一，其发展状况与我国建筑装修装饰
行业的运行紧密相关。随着国家城镇化数量和质量提升，居民改善型住房需求推动，存量住宅、公共建筑装修装饰需求的持续释放，也将推动我国建筑装修装饰行业继续发展。行业不存在明显的周期性特征。
2、季节性
每年一季度是建筑装修装饰的淡季，对建筑陶瓷产品的需求量较少。同时，建筑陶瓷企业每年也需要进行一次全面
停窑，以进行设备的整体检修。因此，建筑陶瓷行业普遍在农历新年前后停产一个月左右，一季度的销售量较低。在其他月份，凭借多元化的销售渠道，高品质建筑陶瓷生产企业的生产销售较为稳定，不存在明显的季节性特征。
3、区域性
各地高品质建筑陶瓷的需求与当地经济发展水平、基础设施建设规模、行业下游市场活跃程度等因素高度相关，不
同区域的总体市场规模和行业发展水平具有较强的区域性特征。同时，高品质建筑陶瓷企业的布局也与当地经济水平有关。目前来看，东部沿海地区，特别是华东、广东地区的高品质建筑陶瓷企业较多，品牌知名高、技术实力雄厚、产品销往全国各地和海外。
（五）主要产销模式，并列表说明不同销售区域或者细分产品的生产量、销售量、库存量等经营性指标情况，并披露该
等指标的同比变动情况，以及在主要销售区域或者细分产品的毛利率变动趋势及其原因； 公司瓷砖生产包括自产和外协加工（OEM），销售主要以线下经销商网络和直营工程为主,辅以直营零售、电商等销售渠道。销售区域主要为国内，少量出口。
（六）针对周期性非金属建材产品，应当披露相关产品的产能、产能利用率、成品率（如适用），以及在建产能及其投
资建设情况等；不适用。
（七）主要产品的原材料和能源及其供应情况，报告期内主要原材料和能源的价格出现大幅波动的，应当披露其对公司
生产经营的影响及应对措施。公司的主要产品为建筑陶瓷，建筑陶瓷的原材料主要包括坯料和釉料，坯料以黏土、石英、长石等矿物原料为原料，釉料以金属氧化物、盐类等为原料，此外还有喷墨墨水和特殊装饰材料等，材料成本占总成本的比重较大。此外，生产中要消耗一定的天然气能源和电力，能源消耗占据了总成本的较大比重。
2024年以来，能源及原材料价格有涨有跌，煤炭、天然气价格均不同幅度的上涨，原纸及各类原材料价格稳中有跌，瓷砖生产成本较2023年稍有上升。国家统计局公布的数据显示，2024年我国社会消费品零售总额为487895亿元，同比增长3.5%，其中，建筑及装潢材料类商品零售总额同比下降了2%。另一方面，终端市场价格竞争激烈，导致瓷砖销售利润进一步下降。报告期内，公司的生产经营紧贴上下游市场，内部积极寻求改进措施，通过一系列技术改进、管理改善等，进一步降低成本。外部积极开拓销售渠道，化解产能，控制库存。
四、主营业务分析
1、概述
2024年，公司实现营业收入12.04亿元，同比下降5.79%。营业毛利额同比减少3,007万元，减幅10.48%。主要影响因素为：
1、瓷砖毛利额同比减少2,498万元。其中：销量同比增加211.8万平方米，增幅7.70%，按上年毛利率计算增加毛利额
1,619万元；单位平均售价同比下降5.55元/平方米，减幅14%，影响毛利额减少16,461.15万元；单位平均销售成本下降2.73元/平方米，减幅8.48%，影响毛利额增加12,344.6万元。
2、大健康业务毛利额同比减少172万元。主要系：温州东方悦心中等职业技术学校本年度实现毛利370万元，较上年增
加300万元；全椒有限受收入下滑影响，毛利额下降200万元；美国日星生殖中心有限公司业务受影响毛利额下降约300万元。
3、投资性房地产租赁等业务毛利额同比减少332万元，主要系公司于2023年5月转让上海悦心健康科技发展有限公司
股权后，对其丧失控制权不再列入合并范围，上年度包含其转让前租赁业务毛利额约542万元，本年度由公司直接持有
的投资性房地产租赁业务毛利额同比增加约210万元。
（一）建材业务
2024年，受行业需求增长放缓以及竞争加剧等多重因素影响，公司建材业务实现营业收入10.16亿元，同比下降7.20%。
报告期内，公司紧随市场发展变化，修炼内功、挖潜增效，通过产品创新、渠道建设、品牌推广、市场下沉、终端
赋能等措施持续驱动业绩的稳定及增长。公司以“直营+经销”结合的运营模式持续巩固零售渠道，并通过与整装公司、设计师的合作等策略持续扩大品牌市场占有率。
（1）持续产品创新，提升附加值
公司注重产品研发创新，不断用差异化的产品提升附加值。2024年，公司围绕市场需求，开发新产品40余套，并依靠OEM补充岩板、大理石类新品，迅速推向市场，2024年全年新产品销售收入占比近18%。
公司自1994年推出斯米克玻化石以来，始终保持着对这一品类的钻研创新。目前，公司在玻化石领域实现了多项技
术突破，以差异化优势提升产品附加值。2024年，公司通过创新技术，推出了“炫彩宝石”、“黄金洞石”、“莫兰迪系列”、“新澳洲砂岩”等全新一代大规格玻化石产品，进一步丰富了产品线，同时也提升了产品品质。除了差异化产品，公司还通过生产线的调整与升级实现柔性生产，以满足越来越多的个性化需求、定制化需求。
（2）加强渠道建设，多渠道驱动品牌增长
近年来，公司持续巩固销售渠道，在扩展销售网点覆盖、提升经销商质量的同时，加强与设计师、整装公司的合作。
2023年以来，公司连续两年参加广州设计周，2024年，斯米克瓷砖还获得了“2024广州设计周推荐品牌”。此外，公
司针对设计师渠道打造“设计31飞扬计划”，也大大深化了品牌与设计师圈层的链接。随着消费升级和城镇化建设的推广，公司继续延续渠道下沉策略，布局三、四线城市，大力拓展县镇级市场，提高区域覆盖程度。
（3）注重品牌营销，提升知名度
2024年，公司继续签约影视明星沙溢、胡可为斯米克品牌代言人，完成品牌战略再升级，以“家”的概念，助力零
售提升，同时为全国经销商招商打开通路。
2024年，公司通过抖音、腾讯等新媒体渠道，投放线上广告及活动推流，总展示曝光数超7500万次。2024年共完成 140篇宣传原创图文、55部短视频，自主拍摄，涵盖品牌、产品、专业、话题等维度，通过小红书、抖音号、视频号、快手、B站等进行传播。公司积极参与上海上交会、嘉兴顶墙展、深圳医建大会及设计师沙龙等推广活动，通过展览展示会议，接洽更多设计师、甲方、乙方的通路，助力拓展经销商的渠道资源。
2024年，公司完成线上、线下培训共计45场，包含了新进员工训练营、经销商员工专业知识与销售技巧，设计软件、装饰公司专场等，通过多类别的培训，增强员工技能，支持经销商，提升业务实战能力。
（二）大健康业务
2024年，公司大健康业务实现营业收入1.08亿元，同比增长10.33%。大健康业务收入构成为医疗服务收入、养老服务收入及职业教育收入。
近年来，公司立足长三角地区，积极拓展康养产业版图，深耕细作康养服务领域。2024年，公司持续优化悦心照护
体系，致力于构建完整的康养服务产业链。目前，公司以托管运营公建民营项目为核心，采取“医、养、康、教、研”五位一体的创新模式，在上海、江苏、浙江等地成功托管并运营了多所公建民营养老机构，包括上海奉贤金海悦心颐养院、江苏宿迁悦心·泗洪康养中心、浙江温州龙港市医养康教研示范园在内的多个康养服务项目。作为专业的运营管理方，公司致力于构建标准化的服务体系，依托医养结合、文化营造、智慧化管理及产教融合四大核心支柱，专注于为高龄自理、半失能、失能、失智的长者提供全方位的照护服务。通过养老机构与医疗机构的紧密合作，为入住长者提供高品质的生活照料与医疗护理服务。同时，以养老机构为基点，公司积极辐射社区养老和居家照护服务，逐步形成了覆盖机构、社区、居家的综合照护服务网络。在品牌推广方面，公司持续加大宣传力度，不断提升品牌知名度和市场口碑。截至报告期末，上海奉贤金海悦心颐养院的床位使用率高达97%，远超上海市养老行业的平均水平。浙江温州龙港市医养康教研示范园自2023年四季度投入运营以来，龙港悦心颐养院的入住率持续攀升，达到55%。同时，龙港悦心护理院也于2024年上半年正式开业，该护理院内设中医、内科、老年病科等多个专业科室，能够为长期卧床、晚期姑息治疗、慢性病及生活不能自理的患者提供包括医疗护理、康复促进、安宁疗护在内的多元化专业服务。在医疗技术提升与“双向转诊”合作方面，龙港悦心护理院与温州医科大学附属第一医院龙港院区建立了紧密的合作机制，通过定期开展医疗团队培训学习，以及打通绿色通道等措施，确保了病情危重或难治愈疾病患者能够及时转诊治疗。2024年，浙江温州龙港市医养康教研示范园还荣膺全国首个老年健康重点城市第一批重点培育的老年健康“样板医养综合体”称号。为了进一步扩大康养业务布局，公司采取了内生孵化与外延并购并重的发展战略。在内生性发展的同时，公司积极寻求符合公司战略定位的合作项目，通过外延并购的方式不断拓展康养业务版图。报告期内，公司成功战略投资了浙江康芮嘉养健康管理有限公司，该公司成立于2017年10月，是集运营管理、顾问咨询、教育培训于一体的大健康综合运维服务商。其业务范围覆盖浙江省的杭州、宁波、绍兴、湖州、台州、丽水以及河北省的衡水等地，现拥有运营服务单位58家，涵盖养老机构、护理院、互联网+养老、认知症专区、日间照料中心、“三位e体+”居家上门服务、社区食堂等多个业务板块。此次战略投资进一步巩固了公司在浙江省的康养业务布局和服务范围。作为公司康养服务产业链向上游延伸、康养服务人才保障和质量保障的重要一环，在职业教育领域，公司于2023年初投资设立了温州东方悦心中等职业技术学校，通过产教融合，育训结合，打造“中职—高职—企业”一体化贯通的人才培养模式和体系。在专业设置上，学校围绕康养产业、战略性新兴产业，以“护理为主体，一老一小为两翼”定位专业，开设的专业有护理、康复技术、婴幼儿托育等，着力打造康养护人才培养高地。学校以就业市场需求为导向，坚持升学就业并重，通过“校企结合”“工学结合”、课程设置与企业需求对接等方式，针对性地培养“订单式”职业技术人才，拓宽学生就业渠道。2023年9月，学校首届招生，截至2024年末，在校生近1,300人。此外，随着信息技术的飞速发展，智能化应用正与传统养老行业深度融合，不断推动并变革着传统的养老服务模式。在深耕康养服务领域的过程中，公司充分利用智能化应用对康养业务进行赋能。报告期内，公司成立了全资子公司——上海悦心多宝智能科技有限公司，专注于养老机构智能化管理系统的开发与应用、智慧养老产品的应用研究。公司将智能技术及产品广泛应用于老年人的健康管理、照护和生活服务等方面，通过智能化的手段为老年人提供全面、个性化的养老服务方案，从而有效改善他们的生活品质和健康状态。目前，公司在养老场景的智能应用创新、集成和拓展方面已取得显著进展，通过场景联动共同推动养老机构的数字化转型和智慧康养发展。
（三）投资性房地产租赁业务
公司在上海市闵行区浦江镇的投资性房地产租赁建筑面积约 7.7万平方米，主要承租方为物流仓储公司。报告期内，
公司实现租赁业务收入8,030.38万元，较上年同期下降6.30%。根据公司业务发展规划的需要，结合地方政府的区域规划，按照上海市人民政府于2018年12月批准的《上海市闵行区总体规划暨土地利用总体规划（2017—2035）》（沪府【2018】90号）以及2019年6月批准的《闵行区浦江新市镇（含浦锦街道）总体规划暨土地利用总体规划（2017-2035）（含近期重点公共基础设施专项规划）》（沪府规划【2019】121号），上述作为投资性房地产对外租赁的存量工业用地将进行转型，现阶段转型的规划功能和布局已基本确定，规划转型成为“产城融合的绿色、生态、健康、智能的产业园区”，建设集研发办公、产业支撑、生活配套保障为一体的创新型产业集群。报告期内，公司持续与政府沟通公司该地块的控规调整及转型方案推进工作。
2、收入与成本
（1） 营业收入构成
（2） 占公司营业收入或营业利润10%以上的行业、产品、地区、销售模式的情况 适用 □不适用
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近1年按报告期末口径调整后的主营业务数据 □适用 不适用
（3） 公司实物销售收入是否大于劳务收入
是 □否
行业分类 项目 单位2024年2023年 同比增减
瓷砖 销售量 万平方米 2,964.13 2,752.33 7.70%生产量 万平方米 2,879.78 2,693.22 6.93%相关数据同比发生变动30%以上的原因说明适用 □不适用负离子健康材料数据同比变动30%以上：主要系公司2022年末终止了负离子健康材料业务，停止生态健康板材的生产，报告期内公司加速库存清理，销售量同比增加，库存量同比减幅较大。
（4） 公司已签订的重大销售合同、重大采购合同截至本报告期的履行情况 □适用 不适用
（5） 营业成本构成
行业分类
1、生产瓷砖所需的泥石料，砂浆粉等原材料
2、瓷砖生产工艺的烧制过程所需消耗的能源
3、生产线工人薪酬
4、生产线设备产生的固定折旧及摊销
5、生产及销售过程中产生的运输费用
（6） 报告期内合并范围是否发生变动
是 □否
（1）转让控股子公司美国日星生殖中心有限公司60%股权
2024年11月26日，根据Yin Chang Liu （刘盈江）先生和上海悦心健康集团股份有限公司签订的股权交易协议，约定Yin Chang Liu （刘盈江）先生以15万美元的对价购买美国日星生殖中心有限公司60%的股权。截止2024年12月
31日，上海悦心健康集团股份有限公司已丧失对美国日星生殖中心有限公司的控制权。
（2）设立控股子公司上海悦心多宝智能科技有限公司
成立时间：2024年1月18日；注册地：中国（上海）自由贸易试验区祥科路111号3号楼711室；注册资本：人民币1000万元；法定代表人：李慈雄；经营范围包括一般项目：技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、
技术推广；人工智能行业应用系统集成服务；智能机器人的研发；智能机器人销售；物联网应用服务；信息系统集成服务；信息系统运行维护服务；云计算装备技术服务；数据处理服务；智能控制系统集成；5G通信技术服务；软件开发。（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）许可项目：建设工程施工；施工专业作业。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准）。
（3）设立控股子公司荆州市川枫材料有限公司
成立时间：2024年10月22日；注册地：湖北省荆州市江陵县熊河镇沿江产业园工业大道8号。注册资本：人民币5万元；法定代表人：王文斌；经营范围包括一般项目：轻质建筑材料制造,新型建筑材料制造（不含危险化学品）。
（除许可业务外，可自主依法经营法律法规非禁止或限制的项目）。
（7） 公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况 □适用 不适用
（8） 主要销售客户和主要供应商情况
3、费用
4、研发投入
适用 □不适用
主要研发
项目名称 项目目的 项目
进展 拟达到的目标 预计对公司未来发展的影响
非凡石系列 满足市场对大理石类瓷砖产品铺贴效果的新要求，铺贴后能形成整体自然的图案。同时不同表面如半抛、亮面、柔光面的处理可以满足大规格产品的市场需求。 已完成 工艺稳定，良品率达95%以上。 1、推动大规格产品特别是918规格产品在市场上的竞争力，逐步迭代老产品；2、提升大规格产品的销售份额，提高公司整体毛利率；
3、提升和稳定公司品牌高度；4、推动工厂制
作工艺升级和改造。
臻石-雅韵石
系列 随着石材加工技术的提升不断推出新的流行面状，适应市场趋势。 已完成 品质达内控要求，工艺稳定，良品率达95%以上。 1、提升公司产品满足设计师高端渠道的需求；2、对肌肤釉、天鹅绒等面状的老产品进行延续，持续打造公司的特色产品。臻石-莫奈星光系列 根据市场对高端岩类石材的需求，特别是对砂岩类、沙质感表面的偏好，规划玄武岩、太古岩系列，独特颗粒表面和微润的触感，有闪闪星光效果，打造适合设计师渠道的特色产品。 已完成 品质达内控要求，工艺稳定，良品率达95%以上。 支持公司在设计师渠道的竞争力，提升和支撑公司品牌高度。玻化石威尼斯“砾岩”系列 砾岩是意大利独有的一种石材，通过玻化石独特的工艺开发，可以得到效果和花纹都比较自然的产品，与其它同类产品形成明显差异化。 已完成 工艺稳定，良品率达85%以上。 持续推动公司玻化石特色，继续在设计师渠道中发挥作用，产品的迭代也继续支撑品牌在市场的高度。鱼骨&艺术木纹系列 基于市场需求开发鱼骨图案和艺术木纹的瓷化木地板砖，进一步适应零售和整装市场。 已完成 良品率达95%以上； 推出鱼骨木纹等地板砖可以弥补原先单一仿木纹地板砖的市场份额下降，产品精准定位可以提高产品销量，为零售市场业绩提供支撑。
5、现金流
1、经营活动产生的现金流量净额较上年同期减少 4,139万元，减幅 33.48%，主要系本报告期瓷砖销售额较上年同期下
降9,100万元，销售收款相应减少。
2、投资活动产生的现金流量净额较上年同期减少 8,944万元，减幅 111.27%，主要系：本报告期公司利用闲置自有资金
购买银行定期存单4,000万元，收到处置子公司股权转让款较上年减少约4,400万元。
3、筹资活动产生的现金流量净额较上年同期减少 1,340万元，减幅 10.34%，主要系：本报告期较上年同期减少银行借
款的偿还。报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明 适用 □不适用本报告期归母净利润亏损 1.47亿元，主要是由于根据谨慎性原则计提的各项减值损失约 8,566万元，所得税费用约3,800万元所致。该部分亏损与现金流不相关。
五、非主营业务分析
适用 □不适用
投资收益 -8,881,173.46 7.97% 主要系联营合营企业确认投资损失。 否
公允价值变动损益 3,039,938.77 -2.73% 主要系投资性房地产的评估增值。 是资产减值 -46,949,276.21 42.14% 本报告期末，公司按会计政策计提的存货、固定资产、商誉减值准备。 否营业外收入 1,517,668.82 -1.36% 主要系供应商为尽快结清款项一次性给予的无需支付折让款及违约金收入。 否营业外支出 2,803,957.19 -2.52% 主要系长期资产报废处置损失。 否其他收益 6,430,583.58 -5.77% 主要系报告期收到和确认的政府补贴。 否信用减值损失 -38,710,114.03 34.74% 本报告期末，公司按会计政策计提的应收款项减值准备。 否
六、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
2、以公允价值计量的资产和负债
适用 □不适用
3、截至报告期末的资产权利受限情况
司实际向上海农村商业银行股份有限公司长期借款为人民币28,875万元。
七、投资状况分析
1、总体情况
适用 □不适用
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□适用 不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□适用 不适用
4、金融资产投资
（1） 证券投资情况
□适用 不适用
公司报告期不存在证券投资。
（2） 衍生品投资情况
□适用 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
5、募集资金使用情况
□适用 不适用
公司报告期无募集资金使用情况。
八、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□适用 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□适用 不适用
九、主要控股参股公司分析
适用 □不适用
十、公司控制的结构化主体情况
□适用 不适用
十二、报告期内接待调研、沟通、采访等活动
适用 □不适用
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象类型 接待对象 谈论的主要内容及提供的资料 调研的基本情况索引
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十三、市值管理制度和估值提升计划的制定落实情况
公司是否制定了市值管理制度。
□是 否
公司是否披露了估值提升计划。
□是 否
十四、“质量回报双提升”行动方案贯彻落实情况
公司是否披露了“质量回报双提升”行动方案公告。□是 否
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