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| 聚力文化(002247)经营总结 | | 截止日期 | 2024-12-31 | | 信息来源 | 2024年年度报告 | | 经营情况 | 第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司所处行业情况
建筑装饰贴面材料是建筑装饰行业的细分行业，房地产行业的发展情况对于建筑装饰贴面材料行业具有明显的影响，房地产、家具、木门、地板、厨柜等行业是建筑装饰贴面材料产业发展的主要驱动力量。
根据国家统计局数据，2022年、2023年全国商品房销售面积同比上年分别下降24.3%、8.5%，2024年全国新建商品房销售面积 97,385万平方米，同比下降12.90%，其中住宅销售面积下降14.10%。
房地产销售面积的持续下降对家居、建筑装饰贴面材料行业的市场需求产生影响。 2024年7月21日《中共中央关于进一步全面深化改革、推进中国式现代化的决定》全文公布，提出加快建立租购并举的住房制度，加快构建房地产发展新模式；加大保障性住房建设和供给，满足工薪群体刚性住房需求；支持城乡居民多样化改善性住房需求；充分赋予各城市政府房地产市场调控自主权，因城施策，允许有关城市取消或调减住房限购政策、取消普通住宅和非普通住宅标准；改革房地产开发融资方式和商品房预售制度。7月 28日，国务院印发《深入实施以人为本的新型城镇化战略五年行动计划》的通知，要求经过 5年的努力，农业转移人口落户城市渠道进一步畅通，协调推进潜力地区新型工业化城镇化明显加快，常住人口城镇化率提升至接近 70%，更好支撑经济社会高质量发展；实施城市更新和安全韧性提升行动，推进绿色智慧城市建设推广绿色建材应用。《国务院关于促进服务消费高质量发展的意见》提出激发居住服务等改善型消费活力，培育提供改造设计、定制化整装、智能化家居等一站式、标准化产品和服务的龙头企业，鼓励有条件的地区支持居民开展房屋装修和局部改造。
《2025年国务院政府工作报告》在2025年政府工作任务中提出：持续用力推动房地产市场止跌回稳。
因城施策调减限制性措施，加力实施城中村和危旧房改造，充分释放刚性和改善性住房需求潜力。实施提振消费专项行动。制定提升消费能力、增加优质供给、改善消费环境专项措施，释放多样化、差异化消费潜力，推动消费提质升级。房地产政策的持续优化和鼓励居民消费政策的持续推出可能对公司所处行业的发展产生积极影响。
建筑装饰贴面材料行业在经过前期多年快速增长后已进入到成熟期，新客户减少、价格竞争日趋激烈、毛利率和净利率都有下降趋势。目前，建筑装饰贴面材料行业集中度偏低，未来行业整合、优胜劣汰会加速，行业集中度有望提升。消费者在追求舒适感、美感同时对住宅装修在设计创意、智能化、现代化上提出了更高要求，高性价比、个性化装饰需求占比会逐步扩大。2025年3月16日，中共中央办公厅 国务院办公厅印发《提振消费专项行动方案》提出，推动家装等大宗耐用消费品绿色化、智能化升级。
公司是装饰纸细分产业的头部企业，产品主要定位于中高端市场，面对行业发展的新情况、新趋势，公司将努力提升适应能力，保障公司的竞争水平。
四、主营业务分析
1、概述
2024年，市场需求下降导致公司订单量下降、竞争加剧导致公司主要产品的平均单价亦有所下降，公司实现营业收入 83,959.91万元，较2023年下降11.31%。公司产品的主要原材料价格有所下降，但下降幅度小于产品售价的下降幅度，2024年公司营业成本 66,980.62万元，较2023年下降9.30%。2024年公司实现归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 3,206.85万元，较2023年下降52.29%。
报告期内，公司与北京腾讯达成和解、按照企业会计准则的规定冲回损失 2.36亿元，同时公司因证券虚假陈述投资者索赔事项计提损失 5,041.12万元，2024年公司归属于母公司所有者的净利润为21,800.13万元。
2、收入与成本
（1） 营业收入构成
（3） 公司实物销售收入是否大于劳务收入
是 □否
行业分类 项目 单位2024年2023年 同比增减
建筑装饰-装饰纸 销售量 吨 25,219 27,827 -9.37%生产量 吨 25,265 27,686 -8.74%库存量 吨 1,271 1,225 3.76%建筑装饰-浸渍纸 销售量 万张 2,845 2,988 -4.79%生产量 万张 2,848 2,984 -4.56%饰面板 销售量 张 3,219,844 3,448,430 -6.63%生产量 张 3,186,160 3,470,544 -8.19%库存量 张 174,790 208,474 -16.16%建筑装饰-PVC装饰片 销售量 万米 2,417 2,564 -5.73%生产量 万米 2,386 2,542 -6.14%相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明□适用 不适用
（4） 公司已签订的重大销售合同、重大采购合同截至本报告期的履行情况 □适用 不适用
（5） 营业成本构成
产品分类
（6） 报告期内合并范围是否发生变动
是 □否
合并范围增加：报告期内，全资子公司帝龙新材料新设立控股子公司广西帝龙新材料有限公司。
（7） 公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况 □适用 不适用
（8） 主要销售客户和主要供应商情况
3、费用
销售费用 32,088,909.15 33,789,916.48 -5.03% 无重大变化。
管理费用 82,014,123.40 66,345,613.62 23.62% 主要原因系上年同期冲回前期预估的风险代理费所致。财务费用 -3,550,719.41 -8,055,152.52 -55.92% 主要原因系本期存款利息减少所致。研发费用 35,563,933.03 38,743,015.88 -8.21% 无重大变化。
4、研发投入
适用 □不适用
主要研发项目名称 项目目的 项目进展 拟达到的目标 预计对公司未来发展的影响减少 PVC彩膜收卷脱墨返粘印刷工艺开发 解决 PVC彩膜脱墨返粘质量问题。 已完成的项目 提高生产效率，降低粘连导致的产品质量问题。 实现生产效率和经济效益的双重提升，为 PVC彩膜未来发展奠定了坚实的基础。新型抗菌防霉抗病毒三聚氰胺胶粘剂开发及应用研究 满足市场对健康家居材料的需求，开发抗菌防霉抗病毒浸渍纸。 已完成的项目 减少微生物滋生，提升产品健康安全性能，拓展应用领域。 增强产品竞争力，开拓新市场，促进公司增长。高精高稳定无轴传动印刷工艺开发 升级传统机械轴印刷机，提升印刷精度、效率和稳定性，降低能耗。 已完成的项目 减少传动部件和能量损耗，实现各色组版辊独立驱动，提高响应速度和增强数据处理能力。 满足高精度生产需求，降低能耗与维护成本，推动技术升级，增强公司市场竞争力。特殊花色层次装饰纸平衡缩胀印刷工艺开发 解决纸张因吸湿等引起的尺寸变化，可能导致纸张收缩引发图案错位、变形等问题。 小试阶段 优化配方及工艺流程，实现纸张缩胀平衡，确保花色纹理清晰、尺寸稳定。 提升装饰纸品质，满足高端市场需求，降低生产缺陷，提高生产效率与成品率。浸渍纸表面自动温控系统调节装置开发 解决浸渍胶膜纸生产中纸面温度偏差大、冷却拉纸辊结露、纸面粘连等技术难题。 已完成的项目 通过双重温度检测控制，实现对纸面温度的有效控制，实现降本增效。 技术突破，降本增效，有助于增强公司产品在市场上的竞争力，扩大市场份额。环保型 PVC彩膜批次色相差异性控制印刷工艺开发 解决产品批次色相差异等产品不稳定问题。 已完成的项目 印刷生产过程中出现明显色差（△E＞0.2）的几率≤1%并保持开机速度，极其精准从而控制批次色相差异，提高产品品质。 提高产品品质，增加客户满意度，提市场竞争力。高档装饰纸用油墨循环控制印刷工艺开发 解决高速运转版辊产生热量造成油墨温度升高，导致发生起皮、结块或沉淀等现象。 已完成的项目 实现油墨均匀搅拌与自动补充，提高印刷质量。 提升工艺水平，减少人工误差，增强市场竞争力。具有隔热功能装饰膜的研发 研发一款用于装饰外墙的隔热膜。 已完成的项目 加强膜材表面对紫外线和红外线的阻隔以及反射效果，提高膜材的隔热性。
可填补市场空白。 提升公司新产品开发力度，在隔热装饰膜领域取得领先优势。绒感型负离子膜的研发 进一步提升负离子功能膜的优势技术。 已完成的项目 解决肤感型涂剂和负离子粉的混合问题，兼备肤感耐划以及负离子功能。 提升公司新产品开发力度，在绒感型负离子膜领域取得领先优势。烤漆型负离子膜的研发 开发具有保健功能的表面装饰材料。 已完成的项目 实现能够直接散发负离子的塑料装饰膜，克服静电导致的负离子效果衰减问题，并确保产品放射性符合 A级建筑材料标准。 提升公司新产品开发力度，在烤漆型负离子膜领域取得领先优势。
5、现金流
投资活动产生的现金流量净额：主要原因系支付腾讯案及投资者索赔款导致投资活动现金流出大幅增加。
筹资活动产生的现金流量净额：本期较上年同期增加 143.59%，主要原因系上年同期归还关联方借款及本期孙公司
取得银行短期借款所致。现金及现金等价物净增加额：本期较上年同期减少 321.45%，主要原因系随经营活动、投资活动、筹资活动产生的现金流量变动所致。报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明 适用 □不适用公司本期净利润 21,652.51万元，经营活动产生的现金净流量 6,691.91万元，主要原因系根据会计准则的规定冲回腾讯案诉讼赔偿损失 2.36亿元未产生现金流量所致。
五、非主营业务分析
适用 □不适用
所致。 随资金变化而变化
资产减值 -1,400,845.26 -0.64% 主要原因系计提存货跌价准备增加所致。 随资产变化而变化营业外收入 437,061.09 0.20% 主要原因系应付不付款转营业外收入减少所致。 否营业外支出 -185,917,431.20 -84.84% 主要原因系公司与北京腾讯达成和解，按照企业会计准则的规定冲回损失，同时计提投资者索赔预计损失所致。 否信用减值损失 -4,325,016.12 -1.97% 主要原因系应收款项坏账准备下降所致。 随资产变化而变化资产处置收益 -77,346.15 -0.04% 主要原因系本期固定资产处置亏损增加所致。 否
六、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
致。
结转固定资产所致。
银行短期借款所致。
所致。
期待摊费用增加所致。
致。
增加所致。
票减少所致。
冲回损失 2.36亿元及报告期内根据和解协议支付腾讯赔偿款所致。一年内到期的非到期的租赁负债增加所致。所致。认为资产相关的补助增加所致。递延所得税负债 2,590,191.08 0.22% -0.22% 主要原因系本期递延所得税负债与递延所得税资产净额法列报所致。境外资产占比较高□适用 不适用
2、以公允价值计量的资产和负债
□适用 不适用
3、截至报告期末的资产权利受限情况
项 目 期末账面余额 期末账面价值 受限类型 受限原因
货币资金 14,757,812.35 14,757,812.35 冻结/票据保证金 银行存款 15,272.38元冻结，其他货币资金14,742,539.97元系银行承兑汇票保证金投资性房地产 13,611,653.00 9,157,032.37 抵押 抵押担保固定资产 144,374,012.75 84,108,493.78 抵押 抵押担保无形资产 46,723,498.44 32,870,125.98 抵押 抵押担保
七、投资状况分析
1、总体情况
□适用 不适用
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□适用 不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□适用 不适用
4、金融资产投资
（1） 证券投资情况
□适用 不适用
公司报告期不存在证券投资。
（2） 衍生品投资情况
□适用 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
5、募集资金使用情况
□适用 不适用
公司报告期无募集资金使用情况。
八、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□适用 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□适用 不适用
九、主要控股参股公司分析
适用 □不适用
十、公司控制的结构化主体情况
□适用 不适用
十二、报告期内接待调研、沟通、采访等活动
□适用 不适用
公司报告期内未发生接待调研、沟通、采访等活动。
十三、市值管理制度和估值提升计划的制定落实情况
公司是否制定了市值管理制度。
□是 否
公司是否披露了估值提升计划。
□是 否
十四、“质量回报双提升”行动方案贯彻落实情况
公司是否披露了“质量回报双提升”行动方案公告。□是 否
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