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| 天阳科技(300872)经营总结 | | 截止日期 | 2025-06-30 | | 信息来源 | 2025年中期报告 | | 经营情况 | 第三节 管理层讨论与分析
三、主营业务分析
概述
参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。
营业收入 996,655,061.11 928,603,704.91 7.33% 无重大变动。
营业成本 748,098,578.19 685,104,105.79 9.19% 无重大变动。
销售费用 46,301,498.53 49,552,550.55 -6.56% 无重大变动。
管理费用 66,635,740.77 75,590,447.63 -11.85% 无重大变动。
财务费用 2,709,256.78 24,473,658.53 -88.93% 主要系本期可转换债券转股，计提可转债利息费用减少所致。所得税费用 -1,174,702.78 3,603,596.05 -132.60% 主要系应纳税所得额变动引起的递延所得税的变化。本报告期 上年同期 同比增减 变动原因研发投入 197,939,235.06 172,909,532.60 14.48% 无重大变动。经营活动产生的现金流量净额 -285,890,680.65 -239,273,886.35 -19.48% 无重大变动。投资活动产生的现金流量净额 63,907,651.85 -535,840,857.42 111.93% 主要系本期出售首都在线股票取得收益所致。筹资活动产生的现金流量净额 -328,031,999.20 234,501,002.78 -239.89% 主要系本期偿还银行借款及回购库存股所致。现金及现金等价物净增加额 -550,037,249.83 -540,600,750.25 -1.75% 无重大变动。公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动□适用 不适用公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。主营业务成本中直接费用的减少主要系折旧等直接费用的减少所致；技术服务费的减少主要系报告期内公司根据项目需求，外采技术服务较上期减少所致；直接材料增加主要系报告期内集成业务较上期增加所致。
四、非主营业务分析
适用 □不适用
生的利息收入。 否
资产减值 2,873,798.17 5.98% 主要系合同资产计提坏账转回所致。 是营业外支出 605,822.74 1.26% 主要系对外捐赠及固定资产报废产生的营业外支出。 否其他收益 39,482,189.02 82.21% 主要系收到的政府补助。 政府补助中增值税即征即退具有可持续性，其他政府补助不具有可持续性。信用减值损失 -4,049,371.62 -8.43% 主要系应收账款增加，相应计提的坏账准备增加所致。 是
五、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
售收入增长，但回款较上期减少所致。合同资产 165,285,324.的投资款所致。固定资产 188,228,324.行借款所致。合同负债 52,288,546.4确认条件的合同款增加所致。长期借款 20,000,000.0行借款所致。所致。交易性金融资产 58,000,000.0未到期所致。应付账款 82,703,842.8权许可所致。其他权益工具投资 133,665,032.致。无形资产 190,555,964.权许可所致。开发支出 289,521,744.续投入所致。应付票据 20,000,000.0据结算所致。一年内到期的非流动负债 1,454,545.23 0.04% 51,486,250.1期借款归还所致。本报告期末 上年末 比重增减 重大变动说明金额 占总资产比例 金额 占总资产比例应付债券 156,471,779.券转股所致。递延所得税负少所致。其他权益工具 26,260,165.6益成分转股所致。其他综合收益 -17,366,357.1票，其他综合收益结转至留存收益所致。
2、主要境外资产情况
□适用 不适用
3、以公允价值计量的资产和负债
适用 □不适用
4、截至报告期末的资产权利受限情况
截止2025年6月30日，除上述受限货币资金外，本公司不存在冻结或有潜在风险的款项。
六、投资状况分析
1、总体情况
适用 □不适用
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□适用 不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□适用 不适用
4、以公允价值计量的金融资产
适用 □不适用
5、募集资金使用情况
适用 □不适用
（1） 募集资金总体使用情况
适用 □不适用
（1） 本期
已使
用募
集资
金总
额 已累
计使
用募
集资
金总
额
（2） 报告
期末
募集
资金
使用
比例
（3）
=
（2）
/
（1） 报告
期内
变更
用途
的募
集资
金总
额 累计
变更
用途
的募
集资
金总
额 累计
变更
用途
的募
集资
金总
额比
例 尚未
使用
募集
资金
总额 尚未
使用
募集
资金
用途
及去
向 闲置
两年
以上
募集
资金
金额
2020 首次
公开
发行
股票
并上
市2020年08
月24
日 119,9
30.8 112,9
于公
司募
集资
金专
户 0
2023 可转
换公
司债
券2023年04
月18
日 97,50
0 96,30
1.58 14,68
1.1 64,91
0.3亿
元，购买银行理财0.3亿元以及存入定期存款
2.7亿元
外， 0
募集年份 募集方式 证券上市日期 募集资金总额 募集资金净额
（1） 本期
已使
用募
集资
金总
额 已累
计使
用募
集资
金总
额
（2） 报告
期末
募集
资金
使用
比例
（3）
=
（2）
/
（1） 报告
期内
变更
用途
的募
集资
金总
额 累计
变更
用途
的募
集资
金总
额 累计
变更
用途
的募
集资
金总
额比
例 尚未
使用
募集
资金
总额 尚未
使用
募集
资金
用途
及去
向 闲置
两年
以上
募集
资金
金额
其他
尚未
使用
的募
集资
金存
放于
公司
开立
的募
集资
金专
户。
合计 -- -- 217,4
30.8 209,2
19.15 14,68
1.1 171,3
（一）首次公开发行股票募集资金情况
经中国证券监督管理委员会证监许可[2020]1653号文同意注册，并经深圳证券交易所同意，本公司由主承销商光大证券股份有限公司于2020年8月12日向社会公众公开发行普通股（A 股）股票5,620万股，每股面值1元，每股发行价人民币21.34元。截至2020年8月18日止，本公司共募集资金119,930.80万元，扣除发行费用7,013.23万元，募集资金净额112,917.57万元。截止2020年8月18日，本公司上述发行募集的资金已全部到位，业经大华会计师事务所（特殊普通合伙）以“大华验字[2020]000467号”验资报告验证确认。截止2025年6月30日，公司对募集资金项目累计投入106,484.55万元，其中：于2020年度至2024年度共计使用募集资金人民币106,484.55万元；2025年半年度未使用募集资金。截止2025年6月30日，募集资金余额为人民币7,380.65万元（包含累计收到的银行存款利息、理财收益扣除银行手续费等的净额）。
（二）可转换公司债券募集资金情况
经中国证券监督管理委员会证监许可[2023]47号文同意注册，并经深圳证券交易所同意，本公司由主承销商国海证券股份有限公司于2023年3月23日向不特定对象发行可转换公司债券975万张，每张面值100元，发行总额人民币97,500.00万元。截至2023年3月29日止，本公司共募集资金97,500.00万元，扣除发行费用1,198.42万元，募集资金净额96,301.58万元。截止2023年3月29日，本公司上述发行募集的资金已全部到位，业经大华会计师事务所（特殊普通合伙）以“大华验字[2023]000152号”验资报告验证确认。截止2025年6月30日，公司对募集资金项目累计投入64,914.38万元，其中：于2023年度至2024年度使用募集资金人民币50,233.28万元；2025年半年度使用募集资金14,681.10万元。2025年半年度使用闲置募集资金暂时补充流动资金人民币3,000.00万元。截止2025年6月30日，募集资金余额为人民币31,622.94万元（包含累计收到的银行存款利息、理财收益扣除银行手续费等的净额）。
（2） 募集资金承诺项目情况
适用 □不适用
(1) 本报
告期
投入
金额 截至
期末
累计
投入
金额
(2) 截至
期末
投资
进度
(3)
＝
(2)/
(1) 项目
达到
预定
可使
用状
态日
期 本报
告期
实现
的效
益 截止
报告
期末
累计
实现
的效
益 是否
达到
预计
效益 项目
可行
性是
否发
生重
大变
化
承诺投资项目
首次
公开
发行
股票2020年08月24日 新一代银行业IT解决方案建设因） 金融业云服务解决方案升级项目未达预期效益，金融客户对云业务虽有需求，但因行业客户对数据安全风险的要求高且实际应用主要集中于非核心场景，投入产出比存在不确定性等因素，行业整体云业务进度低于预期。项目可行性发生重大变化的情况说明 不适用超募资金的金额、用途及使用进展情况 适用根据2020年9月8日召开第二届董事会第十三次会议和第二届监事会第八次会议、2020年9月24日召开2020年第二次临时股东大会，审议通过《关于使用部分超募资金永久补充流动资金和偿还银行贷款的议案》，使用15,000.00万元超募资金永久性补充流动资金和偿还银行贷款，其中13,000.00万元用于永久性补充流动资金，2,000.00万元用于偿还银行贷款。根据2023年1月12日召开第三届董事会第四次会议和第三届监事会第四次会议、2023年2月6日召开2023年第一次临时股东大会，审议通过《关于使用部分超募资金永久补充流动资金的议案》，使用15,000.00万元超募资金永久性补充流动资金。根据2024年4月18日召开第三届董事会第十九次会议和第三届监事会第十三次会议、2024年5月13日召开2023年年度股东大会，审议通过《关于使用部分超募资金永久补充流动资金的议案》，使用人民币1.5亿元的超募资金永久性补充流动资金。截止2025年6月30日，用于补充流动资金42,944.31万元，用于偿还银行贷款2,000.00万元。存在擅自改变募集资金用途、违规占用募集资 不适用金的情形募集资金投资项目实施地点变更情况 适用以前年度发生2024年8月26日公司召开了第三届董事会第二十二次会议和第三届监事会第十六次会议，审议通过了《关于增加募投项目实施主体、实施地点的议案》，全体董事和监事一致同意公司根据实际经营情况及发展规划，增加公司全资子公司湖南熠阳智能科技有限责任公司为“金融业云服务解决方案升级项目”的共同实施主体，增加长沙为该项目的共同实施地点。募集资金投资项目实施方式调整情况 不适用募集资金投资项目先期投入及置换情况 不适用用闲置募集资金暂时补充流动资金情况 适用根据2025年1月26日召开第三届董事会第二十六次会议、第三届监事会第十九次会议，审议通过了《关于使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，在保证募集资金投资项目的资金需求以及募集资金使用计划正常进行的前提下，同意公司使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金，总金额不超过人民币4亿元（含4亿元），用于与主营业务相关的生产经营，使用期限自董事会审议通过之日起不超过12个月，到期将归还至募集资金专户。报告期用于暂时补充流动资金3,000.00万元，截止2025年6月30日，尚未归还募集资金专用账户，募集资金使用期限未超过12个月，不存在违规使用相关资金的情况。项目实施出现募集资金结余的金额及原因 不适用尚未使用的募集资金用途及去向 根据2025年4月23日召开第三届董事会第二十九次会议、第三届监事会第二十次会议，审议通过了《关于使用闲置募集资金进行现金管理的议案》，公司拟使用最高不超过人民币4.85亿元的闲置募集资金进行现金管理，用于购买安全性高、流动性好的理财产品或投资产品（包括但不限于结构性存款、协议存款、通知存款、定期存款、大额存单、收益凭证等），单笔理财产品或投资产品期限最长不超过12个月。使用期限自公司董事会审议通过之日起十二个月之内有效，在上述额度和期限范围内资金可滚动使用。截止2025年6月30日，公司首次公开发行股票的募集资金尚未使用部分存放于公司开立的募集资金专户；可转换公司债券的募集资金存入定期存款共计27,000.00万元，购买3,000.00万元银行理财产品，使用3,000.00万元闲置募集资金暂时补充流动资金暂未归还，尚未使用的募集资金存放于公司开立的募集资金专户。募集资金使用及披露中存在的问题或其他情况 不适用
（3） 募集资金变更项目情况
□适用 不适用
公司报告期不存在募集资金变更项目情况。
6、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
（1） 委托理财情况
适用 □不适用
报告期内委托理财概况
（2） 衍生品投资情况
□适用 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
（3） 委托贷款情况
□适用 不适用
公司报告期不存在委托贷款。
七、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□适用 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□适用 不适用
八、主要控股参股公司分析
适用 □不适用
九、公司控制的结构化主体情况
□适用 不适用
十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
适用 □不适用
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象类型 接待对象 谈论的主要内容及提供
十二、市值管理制度和估值提升计划的制定落实情况
公司是否制定了市值管理制度。
□是 否
公司是否披露了估值提升计划。
□是 否
十三、“质量回报双提升”行动方案贯彻落实情况
公司是否披露了“质量回报双提升”行动方案公告。□是 否
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