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| 达刚控股(300103)经营总结 | | 截止日期 | 2024-12-31 | | 信息来源 | 2024年年度报告 | | 经营情况 | 第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司所处行业情况
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“工程机械相关业务”的披露要求
公司以“制造—服务—制造”为主线，采取制造与服务并举的方式，形成以高端路面装备研制业务为基础，与公共设施智慧运维管理业务及乡村振兴业务的大循环与大协同。公司产品及服务广泛应用于公路建设与养护、公共设施管理及乡村振兴等多个领域。
2024年度，公司确定了《三年（2024年-2026年）发展战略规划》，以“高端装备、新能源、碳达峰”等国家重要政策为指导思想，积极探索公司高端装备、智能运维业务与新能源产业的有机结合，不断提升公司价值。2024年度，公司完成了浙江恩科星电气有限公司的股权收购，为快速步入新能源相关行业奠定了基础。
1、高端路面装备研制业务
公司高端路面装备研制板块涵盖了从沥青加热、存储、运输与深加工设备到道路施工与养护专用车辆、专用设备及沥青拌和站等沥青路面筑养护系列产品的研制、生产、销售、租赁及技术服务。
2024年度，我国交通基础设施投资规模有下滑态势，但仍高位运行；出于对工程项目持续性和投资回报期的担忧，整个市场呈现出消费降级的趋势，客户更愿意选择价格便宜的中低端产品来缩短回本周期；加之我国交通基础设施行业周期性较弱，对地方政府政策与资金的扶持力度有一定依赖，而公司产品多为高端装备，在市场竞争中价格优势并不特别明显。因此，报告期内该板块产品销量有所下滑，业绩也有所下降。
根据国务院关于印发《“十四五”现代综合交通运输体系发展规划》的通知，到2025年，国家综合立体交通网主骨架能力利用率将显著提高。以“八纵八横”高速铁路主通道为主骨架，以高速铁路区域连接线相衔接，以部分兼顾干线功能的城际铁路为补充；7条首都放射线、11条北南纵线、18条东西横线，以及地区环线、并行线、联络线等组成的国家高速公路网的主线基本贯通，普通公路质量进一步提高。2025年作为“十四五”规划收官之年，仍有较强的投资动力并为上下游产业协调发展筑基，这将给公司该板块业务在今年的发展提供一定的市场需求。党的二十届三中全会提出要加快推进新型工业化，培育壮大先进制造业集群，推动制造业高端化、智能化、绿色化发展，为我国装备制造业发展进一步指明了前进方向。
2、公共设施智慧运维管理业务
公司公共设施智慧运维管理业务是以市场需求为基础，以建管养一体化管理平台为支撑，利用大数据的监测、物联感知、分析系统，为公共设施治理提供便捷高效的建设、管理、养护一体化的管理服务。
同样受行业需求低迷影响，该板块业务规模依然呈现下行趋势。对此，公司一方面继续加强内部管理，加大成本管控力度、简化管理方式，提高决策效率；一方面合并职能、注销部分亏损子公司。同时公司根据市场变化情况及时调整业务开拓的思路与方向，对客户资源进行筛选，提升与优质客户合作的比例，降低回款风险。报告期内，该板块业务处于平稳过渡阶段。后续，随着行业市场需求回暖，该板块的业务有望逐步好转。
3、乡村振兴业务
2024年 2月，中央一号文提出，提升乡村建设水平，增强乡村规划引领效能，深入实施农村人居环境整治提升行动，推进农村基础设施补短板，完善农村公共服务体系，加强农村生态文明建设，促进县域城乡融合发展。建设宜居宜业和美乡村，需要切实从解决农村现实问题入手。2024年，《国务院关于学习运用“千村示范、万村整治”工程经验有力有效推进乡村全面振兴的意见》中也提出，深入实施农村人居环境整治提升行动。因地制宜推进生活污水垃圾治理和农村改厕，完善农民参与和长效管护机制。健全农村生活垃圾分类收运处置体系，完善农村再生资源回收利用网络。
公司乡村振兴业务主要是利用自身研发的生活垃圾无害化处理设备服务于国家的乡村振兴及城镇环境治理战略。公司生活垃圾无害化处理设备利用机械学原理以及热工学、空气动力学等多学科知识，通过低温裂解、高温焚化技术，大幅降低了生活垃圾焚烧过程中有害气体的排放指标。
报告期内，该板块主要围绕湖北部分地区乡村生活垃圾处置项目的设备安装、调试等内容开展相关工作；同时，持续推动陕西、湖北等地项目的商务落地工作。
4、新能源相关业务
随着中国城市化进程的加速和环保意识的增强，两轮电动车（包括电动自行车和电动摩托车）已成为城市短途出行的重要工具。我国是电动自行车生产、消费大国，电动自行车作为一种绿色、便捷的交通工具，在我国城乡得到了广泛的接受和应用。
然而，充电设施的不足和充电安全管理问题随着两轮电动车保有量的持续增长而日益凸显，尤其是在社区环境中，充电设施覆盖率不足，充电桩数量与电动车保有量不匹配的问题越来越严重。加之部分充电设备存在质量问题、电池管理不规范、非法改装、不规范充电、线路老化、使用不当等情况滋生大量安全隐患，增加火灾发生风险。2021年国家应急部发布的《高层民用建筑消防安全管理规定》要求，禁止在高层民用建筑公共门厅、疏散走道、楼梯间、安全出口停放电动自行车或者为电动自行车充电。
由此，电动车共享充电桩市场步入高速增长期。
据统计，2020年以来，电动自行车年销量保持在4000万辆以上，2022年和2023年更是超过5000万辆。据工业和信息化部数据，截至2024年4月，全国电动自行车市场保有量已达4亿辆，平均约每3人就拥有一辆。同年， 国务院安委会《安全生产治本攻坚三年行动方案（2024-2026年）》中明确将电动自行车充电安全纳入社区治理考核；工信部《电动自行车行业规范条件》要求企业配套智能充电技术。新国标的实施催生了非国标车的替换潮,预计未来数年，中国电动自行车保有量、需求量、市场规模仍将呈现稳步提升状态。
对于新能源汽车充电业务来说，根据中国公安部统计，截至2024年底，全国新能源汽车保有量达3140万辆，占汽车总量的8.90%。2024年新注册登记新能源汽车1125万辆，占新注册登记汽车数量的41.83%，与2023年相比增加 382万辆，增长51.49%；新能源汽车从2019年的 120万辆到2024年的1125万辆，呈高速增长态势。新能源车渗透率及保有量的快速增长带动了充电桩市场需求的旺盛，中国城市充电基础设施继续保持高速增长的态势。另据中国电动汽车充电基础设施促进联盟发布数据，截至2024年 12月，全国电动汽车充换电基础设施累计数量为 1281.8万台，同比上升 49.1%。其中，2024年1-12月，全国充电基础设施增量为422.2万台，同比上升24.7%。其中公共充电桩增量为85.3万台，同比下降8.1%，随车配建私人充电桩增量为336.8万台，同比上升37.0%。
自2020年充电桩被纳入“新基建”七大重点领域以来，国家对充电基础设施建设的重视程度不断提高。2022年1月，国家发改委和国家能源局等10部门出台政策，提出到“十四五”末要形成适度超前、布局均衡、智能高效的充电基础设施体系，满足超2000万辆电动汽车的充电需求。2023年，工信部等八部门发布多项通知，组织开展公共领域车辆全面电动化先行区试点工作，对充电桩建设数量和比例提出明确要求。
地方各省市也积极响应，相继出台充电基础设施建设的政策规划。例如，北京市争取到2025年建成70万个电动汽车充电桩；上海市规划到2025年建成76万个充电桩和300座换电站；浙江省规划到2025年累计建成230万个以上充电桩，其中乡村不少于90万个，实现公共充电站“县县全覆盖”、公共充电桩“乡乡全覆盖”。同时，政府财政补贴也逐渐由补贴电动车消费向补贴充电基础设施转变，进一步推动了充电桩行业的可持续发展。
浙江恩科星电气有限公司作为公司控股子公司，是一家专注于新能源充电设备和微电网系统研发、制造和销售的高新技术企业，致力于为全球用户提供高效、智能、环保的充电解决方案，其主要产品有电动自行车充电桩和新能源汽车充电桩等。
5、渭南总部基地
达刚装备作为公司渭南总部基地的具体实施单位，报告期内完成了项目的联合验收，竣工资料已顺利移交，目前处于房产证办理阶段；为了有效盘活该部分资产，公司采取了出让闲置土地、出租暂时闲置厂房等多种措施，有效缓解了资产折旧带来的经营压力。
四、主营业务分析
1、概述
公司的业务主要由高端路面装备研制、工程施工、智慧运维、垃圾无害化处理以及新能源装备等板块构成。报告期内，公司实现营业总收入15512.04万元，同比下降39%；实现合并净利润-11628.57万元，同比减亏12.96%；实现归母净利润-11538.98万元，同比下降6.23%。经营业绩的同比下降主要是公司传统业务市场需求持续低迷，而公司作为高端路面装备的定位，在竞争中不具有价格优势，对公司的经营业绩造成一定不利影响；加之公司根据企业会计准则及相关会计政策规定，结合实际经营情况，计提了资产减值准备和信用减值损失。
报告期内，公司各板块业务开展情况如下：
1、高端路面装备研制业务
报告期内，受基建市场低迷和地方债务压力的双重影响，工程机械需求持续下降。市场需求萎缩引起竞争进一步加剧，企业利润空间持续被压缩。为有效缓解经营压力，公司一方面加强与客户的沟通，及时了解客户的购买或租赁需求，并通过沟通交流向客户传递公司产品在质量、性能等方面的内在价值；另一方面不断加大新产品的研发力度，拓展新的业务模式，寻找新的盈利增长点。
新产品研发情况：面对日益加剧的市场竞争压力，公司及时调整业务模式，加大研发创新，强化研发对生产工艺、产品质量的参与度；加速新品的研发与试制进度，驱动产品向智能化、新能源方向转型；同时，持续开展对老产品的优化，不断完善已有产品的品种、参数及功能，使其能够持续满足市场及客户对设备不断变化的要求。
市场开拓情况：为应对行业竞争加剧的市场变化，公司一方面通过自媒体多种宣传途径加强产品及性能的传播力度，并通过参加上海宝马展等行业盛会的方式促进产品销售；另一方面通过售后年度回访、问卷调查等方式，随时掌握市场及客户的需求变化，为后续产品的储备、持续优化及新产品的研发提供有效信息。
质量保障措施：过硬的产品质量是公司持续经营的前提，是与客户建立长期合作的基础。2024年，公司CCC强制性认证继续获得了A级企业殊荣，9000质量管理体系通过了中国质量认证中心的现场监督审查。同时，相关人员参加了中国质量认证中心、陕西省产品质量及市场监管部门、质量协会组织的CCC、标准化及法规等各种培训，不断加强公司质量体系建设。
2、公共设施智慧运维管理业务
报告期内，公司一方面依照合同约定有序开展前期承接的道路施工及运维养护工程，加强对尚未收回款项的跟催力度；另一方面，根据市场变化情况及公司对资金的安排，评估后续业务开拓的方向及风险，通过查询相关招标信息及招标单位资信情况，积极寻求适宜的工程项目。在内部管理改善方面，不断健全、完善质量安全管理体系，加强安全、质量的相关培训；在责任划分方面，建立项目经理的责任制管理，明确项目人员的职责，增强项目人员的责任心，降低项目实施中存在的风险；在提升决策效率方面，公司对该板块实行扁平化管理，减少冗长的决策审批流程，提高决策效率，降低管理成本；在业务梳理方面，对现有子公司业务的开展情况及后续持续经营能力进行梳理和评估，对无法持续获取订单或存在收款困难的业务单体后续经营进行审慎研判，采取合并、注销等措施有效减少各类费用支出。
3、乡村振兴业务
公司研发的低温裂解高温焚化的生活垃圾无害化处理设备，其特有的废气处理系统，能有效减少有害气体的排放。目前，该产品已在湖北保康、通山等地形成了一定的销售，湖北其他地区以及陕西地区也在积极的开展商务沟通。
4、渭南基地项目
公司渭南筑路机一体化智能制造及智能服务建设项目已通过多部门的联合验收，目前处于房产证办理阶段；二期配套产业园项目根据业务开展情况及目前市场环境的变化，及时决策并经过有效沟通，退还了尚未投建的土地，降低了大规模扩建带来的风险；对于已经完成建设的一期基地，公司将通过厂房出租有效盘活资产，提高资产利用率。
5、新能源相关业务
报告期内，控股子公司恩科星专注于电动汽车和电动自行车充电桩研发、制造、销售及售后服务，其主要产品为电动自行车充电桩及新能源汽车充电桩等。
电动自行车充电桩产品：针对社区、商场、办公楼等公共场所的需求，推出模块化、智能化充电解决方案。恩科星生产的电动自行车充电桩支持扫码/刷卡等多种支付方式，用户可灵活选择充电时长和功率，避免过度充电带来的安全隐患；产品具备过载保护、短路保护、漏电保护等多重安全机制，确保充电过程安全可靠；其充电桩产品采用节能设计，有效降低能耗，助力绿色环保。
新能源汽车充电桩产品：恩科星推出多款产品，涵盖家用、商用和公共充电场景。支持交流慢充和直流快充两种模式，兼容市面上绝大多数新能源汽车品牌，具备智能识别、自动匹配充电功率等功能，确保充电过程安全高效。同时，产品内置远程监控和故障诊断系统、远程控制充电进程，极大提升使用便捷性；恩科星在产品研发及生产过程中，还特别注重产品的耐用性和环境适应性，采用防水、防尘、防雷击设计，确保产品在各种复杂环境下稳定运行。
2、收入与成本
（1） 营业收入构成
（2） 占公司营业收入或营业利润10%以上的行业、产品、地区、销售模式的情况 适用 □不适用
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近1年按报告期末口径调整后的主营业务数据 □适用 不适用
（3） 公司实物销售收入是否大于劳务收入
是 □否
行业分类 项目 单位2024年2023年 同比增减
高端路面装备研新能源相关业务分部 销售量 台/件 47,107 0 100.00%生产量 台/件 49,276 0 100.00%库存量 台/件 2,169 0 100.00%相关数据同比发生变动30%以上的原因说明适用 □不适用受国内基建市场低迷和地方债务压力的双重影响，工程机械需求持续下降，造成我公司高端路面装备研制业务板块销量逐年下滑，销量同比下降34.62%。
2024年 8月底，公司完成了对控股子公司恩科星的收购，使得我公司首次涉足新能源相关业务板块。
（4） 公司已签订的重大销售合同、重大采购合同截至本报告期的履行情况 □适用 不适用
（5） 营业成本构成
行业分类
本期新增新能源相关业务分部营业成本构成信息。
（6） 报告期内合并范围是否发生变动
是 □否
1、公司于2024年8月27日披露了《达刚控股：关于收购恩科星股权暨完成工商登记的公告》（公告编号：2024-45），恩科星于2024年9月纳入公司合并报表范围； 2、报告期内，智慧新途由全资孙公司变更为全资子公司、达刚筑机由控股子公司变更为全资子公司；
3、公司于2024年11月29日披露了《达刚控股：关于对外投资设立合资公司暨关联交易的公告》（公告编号：2024-61），达刚工业于2024年12月纳入合并报表范围； 4、截至2024年12月31日，达刚环境（醴陵）、健达源、达刚希博智能已于本年注销，不再纳入合并范围。
（7） 公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况 □适用 不适用
（8） 主要销售客户和主要供应商情况
3、费用
4、研发投入
主要研发项目名称 项目目的 项目进展 拟达到的目标 预计对公司未来发展的影响低温裂解垃圾处理设备 拓展新的业务方向 已完成系列化设计，覆盖处理能力范围从3吨至150吨/天 打造公司新的主销产品，形成新的利润增长点 会对公司持续稳定发展产生积极影响机场道面修复设备 拓展新的业务方向 完成了极端环境的验证与施工，大幅提升了产品的性能 成为公司新的主销产品，增强市场竞争力 会对公司持续稳定发展产生积极影响新型纤维同步封层车 完善公司同步车系列化产品 产品已完成施工现场验证 完成同步车全系列化产品，增强市场竞争力 对公司提高市场占有率产生积极影响高速路面清扫车 完善公路养护产品系列化 产品已完成施工现场验证 完成养护产品系列化，增强市场竞争力 对公司提高市场占有率产生积极影响新能源清扫车 推出涵盖新能源解决方案的产品 完成电机、电池和电控系统的研发测试 根据不同的应用场景，积极推动产品向新能源方向发展，致力于提供更加环保、高效、智能的解决方案 以技术创新驱动产业升级，提升市场竞争力，拓展新增长点，实现可持续发展
5、现金流
1、报告期公司经营活动产生的现金流量净额同比下降355.08%，主要系本期收入下降、回款减少所致。
2、报告期公司投资活动产生的现金流量净额同比上升 1520.53%，主要本期理财资金赎回所致。
3、报告期公司筹资活动产生的现金流量净额同比上升 34.76%，主要系本期偿还借款本金及利息减少所致。
4、报告期现金及现金等价物净增加额同比上升 197.37%，主要系上述第 2、3项原因共同影响所致。
报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明 □适用 不适用
五、非主营业务情况
适用 □不适用
六、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
2、以公允价值计量的资产和负债
□适用 不适用
3、截至报告期末的资产权利受限情况
七、投资状况分析
1、总体情况
适用 □不适用
（1）向达刚环境（醴陵）实缴出资事项 2022年10月13日，公司披露了《达刚控股：关于对外投资设立全资子公司达刚环境（醴陵）并完成工商登记的公告》（公告编号：2022-59），公司以自有资金 100万元在湖南醴陵投资设立了醴陵达刚环境科技有限公司，占达刚环境（醴陵）注册资本的 100%。2022年度，公司完成了对达刚环境（醴陵）10万元的实缴出资。报告期内，公司向达刚环境（醴陵）实缴出资2.21万元。截至报告期末，达刚环境（醴陵）已完成注销，公司已于2024年1月24日披露了《达刚控股：关于全资子公司达刚环境（醴陵）完成注销登记的公告》（公告编号：2024-06）。
（2）收购达刚筑机少数股东股权事项 2024年8月13日，公司披露了《达刚控股：关于全资子公司完成工商变更登记的公告》（公告编号：2024-44），达刚筑机少数股东西安特创机械科技合伙企业（有限合伙）将其持有的达刚筑机 30%股权以1元的转让价格转让给达刚控股。报告期内，公司已完成1元股权转让款的支付，并完成工商变更登记手续，达刚筑机成为公司全资子公司。
（3）关于收购恩科星股权事项 2024年8月27日，公司披露了《达刚控股：关于收购恩科星股权暨完成工商登记的公告》（公告编号：2024-45），为拓展业务规模，整合内外资源，公司出资 450万元收购恩科星 45%股权，并以450万元认购恩科星新增的450万元注册资本。交易完成后，公司持有恩科星62.07%股权，恩科星成为公司控股子公司。报告期内，公司已按协议约定完成900万元投资款项的支付。
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□适用 不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□适用 不适用
4、金融资产投资
（1） 证券投资情况
□适用 不适用
公司报告期不存在证券投资。
（2） 衍生品投资情况
□适用 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
5、募集资金使用情况
□适用 不适用
公司报告期无募集资金使用情况。
八、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□适用 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□适用 不适用
九、主要控股参股公司分析
适用 □不适用
等业务。 30000000 23,941,53产及销售；
生活垃圾处
理装备的制
造及销售；
人工智能应
用软件的开
发；机械设备租赁；物业管理；非居住房地产租赁；工程管理服务等业务。 86000000 360,346,153.90 93,693,864.33 4,089,2847,479,4597,628,510江苏达刚设备租赁有限公司 子公司 从事道路施工养护系列机械设备租赁、技术工艺咨询、劳务服务、筑养护设备的销售（中低端）、二手设备的回收与再销售、操作手培训等业务。 100000000 35,461,253.08 13,910,074.54 4,540,0787,220,8677,220,862达刚智维科技有限公司 子公司 从事对城市公共设施资产在托管年限内进行巡查、监（检）测、分析评价、养护设计、养护施工、养护质量控制及信息化管理工作等业务。 105350000 43,958,012.56 42,370,458.93 9,945,69349,819,52务；病媒生物密度控制水平评价服 1000000 1,491,036务；病媒生物密度监测评价服务；
农作物病虫
害防治服
务；林业有害生物防治服务；农村生活垃圾经营性服务等业务。无锡达刚环境科技有限公司 子公司 从事病媒生物防治服务；病媒生物密度控制水平评价服务；病媒生物密度监测评价服务；
农作物病虫
害防治服
务；林业有害生物防治服务；农村生活垃圾经营性服务等业务。 5000000 266,351.6务；病媒生物密度控制水平评价服务；病媒生物密度监测评价服务；
农作物病虫
害防治服
务；林业有害生物防治服务；农村生活垃圾经营性服务等业务。 5000000 1,073,8512 1,366,0528 220,961.4湖北达刚环境科技有限公司 子公司 从事病媒生物防治服务；病媒生物密度控制水平评价服务；病媒生物密度监测评价服务；
农作物病虫
害防治服
务；林业有害生物防治服务；农村生活垃圾经业务。陕西智慧新途工程技术有限公司 子公司 从事道路材料研发与生产，道路检测、新建、养护等业务。 40000000 174,134,106.85 32,000,190.04 43,244,61等业务。 14500000 51,098,398.21 15,246,146.59 31,597,94务。 10000000 30,908.25 17,142.41 28,792.03 18,130.26 17,142.41公司本报告期纳入合并范围的子公司共14户，具体为：陕西达刚筑路环保设备有限公司、陕西达刚装备科技有限公司、江苏达刚设备租赁有限公司、陕西达刚环境生物科技有限公司、无锡达刚环境科技有限公司、广东达刚环境科技有限公司、达刚智维科技有限公司、湖北达刚环境科技有限公司、陕西智慧新途工程技术有限公司、浙江恩科星电气有限公司、陕西达刚工业有限公司、醴陵达刚环境科技有限公司（注销）、陕西健达源环境科技有限公司（注销）、湖南达刚希博智能科技有限公司（注销）。
十、公司控制的结构化主体情况
□适用 不适用
十二、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
适用 □不适用
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象类型 接待对象 谈论的主要内容及提供的资料 调研的基本情况索引
2024年01月18日 公司 电话沟通 个人 个人投资者 沟通了解公司年度业绩情况 无
2024年03月27日 公司 电话沟通 个人 个人投资者 沟通了解公司董事会换届选举事项 无
2024年04月26日 公司 电话沟通 个人 个人投资者 沟通了解公司重大资产出售过渡期损益事项 无
2024年05月22日 全景网“投资者关系互动平台” 网络平台线上交流 个人 个人投资者 了解公司业务开展情况以及未来发展规划等事项 巨潮资讯网2024年5月23日披露的《达刚控股：
300103达刚控股投
资者关系管理信息
20240523》
2024年06月25日 公司 电话沟通 个人 个人投资者 沟通了解公司股东减持股份事项 无
2024年09月03日 公司 电话沟通 个人 个人投资者 沟通了解公司收购恩科星股权事项 无
2024年10月23日 公司 电话沟通 个人 个人投资者 沟通了解公司控制权变更事项 无
2024年10月29日 公司 电话沟通 个人 个人投资者 沟通了解公司控股股东与阜华基金协议转让股份事项 无
2024年12月24日 公司 电话沟通 个人 个人投资者 沟通了解公司股东股份被司法拍卖事项 无
十三、市值管理制度和估值提升计划的制定落实情况
公司是否制定了市值管理制度。
□是 否
公司是否披露了估值提升计划。
□是 否
十四、“质量回报双提升”行动方案贯彻落实情况
公司是否披露了“质量回报双提升”行动方案公告。□是 否
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