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| 大金重工(002487)经营总结 | | 截止日期 | 2026-06-30 | | 信息来源 | 2026年中期报告 | | 经营情况 | 第三节管理层讨论与分析
三、主营业务分析
概述
参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。
购款较上期减少。
投资活动产生的现金
流量净额 -2,048,088,549.94 -814,808,329.02 不适用 主要系本期购建固定资产支付的现金较上期增加筹资活动产生的现金流量净额 5,827,935,864.56 964,457,477.56 504.27% 主要系本期收到H股上市募集资金现金及现金等价物净增加额 5,229,156,654.37 501,311,321.22 943.10% 主要系本期收到H股上市募集资金税金及附加 31,033,541.14 17,809,525.40 74.25% 主要系本期计提缴纳的各项主要税费较上期增加其他收益 8,319,370.35 5,697,531.70 46.02% 主要系本期政府补助及增值税进项税加计抵减税额较上期增加资产处置收益 6,993,765.17 -1,932,868.19 不适用 主要系本期租赁合同终止产生的资产处置收益影响投资收益 4,383,406.01 -22,409,642.47 不适用 主要系本期交易性金融资产产生的收益较上期增加公允价值变动收益 1,446,668.60 14,417.42 9,934.17% 主要系本期交易性金融资产产生的公允价值变动较上期增加信用减值损失 -6,342,710.07 12,298,882.39 -151.57% 主要系本期计提的应收账款坏账准备较上期增加资产减值损失 -1,543,505.31 -13,972,387.81 不适用 主要系本期计提的合同资产减值准备较上期减少营业外支出 7,762,978.97 3,125,017.72 148.41% 主要系本期对外捐赠支出较上期增加公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动□适用不适用公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。营业收入构成公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近1期按报告期末口径调整后的主营业务数据□适用不适用
四、非主营业务分析
□适用不适用
五、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
一年内到期的
期初减少
股上市募集资金，增加资本公积所致响
2、主要境外资产情况
□适用不适用
3、以公允价值计量的资产和负债
适用□不适用
4、截至报告期末的资产权利受限情况
详见“第八节、七、31所有权或使用权受到限制的资产”。
六、投资状况分析
1、总体情况
适用□不适用
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□适用不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
适用□不适用
4、金融资产投资
（1）证券投资情况
□适用不适用
公司报告期不存在证券投资。
（2）衍生品投资情况
适用□不适用
1）报告期内以套期保值为目的的衍生品投资
政策、会计核算具体原则，以及与上一报告期相比是否发生重大变化的说明 不适用报告期实际损益情况的说明 远期外汇合约在报告期内实际收益金额为346.90万元套期保值效果的说明 为规避外汇风险，指定一项或一项以上套期工具，使套期工具的公允价值或现金流量变动，预期抵销被套期项目全部或部分公允价值或现金流量变动。从而消除被套期项目可能给企业带来的全部或部分风险。衍生品投资资金来源 自有资金报告期衍生品持仓的风险分析及控制措施说明（包括但不限于市场风险、流动性风险、信用风险、操作风险、法律风险等） （一）交易的风险分析
1、汇率波动风险：由于外汇市场存在各种影响汇率走势的复杂因素，不确定性较大，如未来汇率走势与公司判断的汇率波动方向发生大幅偏离，实际汇率将与公司外汇套期保值合约锁定汇率出现较大偏差，将给公司带来损失。
2、内部控制风险：外汇套期保值业务专业性较强，复杂程度较高，可能会由于内部控制机制不完善而造成操作风险。
3、客户违约风险：客户应收账款发生逾期、客户调整订单等情况将使货款实际回款情
况与预期回款情况不一致，可能使实际发生的现金流与已操作的外汇套期保值业务期限或数额无法完全匹配，从而导致公司损失。
（二）拟采取风险控制措施
1、公司进行外汇套期保值业务遵循合法、谨慎、安全和有效的原则，不进行单纯以投
机为目的的外汇交易，所有外汇套期保值业务均以正常生产经营为基础，以真实交易背景为依托，以规避和防范汇率风险为目的。
2、公司开展外汇套期保值业务只允许与经监管机构批准、具有外汇套期保值业务经营
资格的金融机构进行交易，不得与前述金融机构之外的其他组织或个人进行交易。
3、公司已制定《外汇套期保值业务管理制度》，对交易的原则、审批权限、内控流
程、信息隔离措施、内部风险报告制度及风险处理程序等作了明确规定，控制交易风险。
4、公司将审慎审查与金融机构签订的合约条款，严格执行风险管理制度，以防范法律风险。
5、公司财务部门将持续跟踪外汇衍生品公开市场价格及公允价值变动，及时评估外汇
套期保值业务的风险敞口变化情况，并定期向公司管理层报告，发现异常情况及时上报，提示风险并执行应急措施。
6、公司内审部门将定期对外汇套期保值的决策、管理、执行等工作的合规性进行监督
检查。
7、公司审计委员会对外汇套期保值情况进行监督，并将相关情况及时报告董事会。
已投资衍生品报告期内市场价
格或产品公允价值变动的情
况，对衍生品公允价值的分析应披露具体使用的方法及相关假设与参数的设定 依据银行出具的估值报告确定公允价值变动涉诉情况（如适用） 不适用衍生品投资审批董事会公告披露日期（如有)2026年1月14日2）报告期内以投机为目的的衍生品投资□适用不适用公司报告期不存在以投机为目的的衍生品投资。
5、募集资金使用情况
适用□不适用
（1）募集资金总体使用情况
□
（3）=
（2）/
（1） 报告期
内变更
用途的
募集资
金总额 累计变更
用途的募
集资金总
额 累计变更
用途的募
集资金总
额比例 尚未使用
募集资金
总额 尚未使
用募集
资金用
途及去
向 闲置两年
以上募集
资金金额
2022 向特定
对象发
行股票2023年
1月4
金专用
账户和
暂时补
充流动
资金 0
募集资金总体使用情况说明：
经中国证券监督管理委员会《关于核准大金重工股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可【2022】2256号）核准，公司向特定对象发行82,088,349股A股股票，
每股面值人民币 元，每股发行认购价格为人民币 元，共募集资金人民币 元，扣除承销费用、会计师费用等发行费用共计人民币 元（不含税），公司募集资金净额为人民币3,059,107,770.67元。上述募集资金于2022年12月9日到位，经立信会计师事务所（特殊普通合伙）验证，并由其出具信会师报字[2022]第ZG12544号验资报告，公司对募集资金采取专户存储制度，已全部存放于募集资金专户。截至2026年6月30日，累计投入募投项目资金267,992.05万元，尚未使用的募集资金存放于募集资金专用账户和暂时补充流动资金。
（2）募集资金承诺项目情况
(2) 截至期
末投资
进度(3)
＝(2)/(1) 项目达
到预定
可使用
状态日
期 本报告
期实现
的效益 截止报
告期末
累计实
现的效
益 是否达
到预计
效益 项目
可行
性是
否发
生重
大变
化
承诺投资项目
2022年向特定对象发行股票2023年1月4日 辽宁阜新彰武西六家子250MW风电场项目 生产建设 否 179,000 98,064.11 0 98,064.11 100.00% 已结项 不 是 否
2022年向特定对象发行股票2023年1月4日 大金重工蓬莱基地产线升级及研发中心建设项目 生产建设、研发公司于2023年1月6日召开第四届董事会第七十三次会议、第四届监事会第二十八次会议，审议通过《关于使用募集资金置换预先投入募投项目及已支付发行费用的自筹资金的议案》，为了保障募集资金投资项目的顺利推进，公司在本次募集资金到位前，根据募集资金投资项目的实际进展情况使用自筹资金对募集资金投资项目进行了预先投入。截至2022年12月9日，公司及全资子公司以自筹资金投入募集资金投资项目及支付发行相关费用合计762,429,965.11元，本次拟使用募集资金置换的金额为762,429,965.11元。立信会计师事务所已对前述资金进行了验证，并出具了《大金重工股份有限公司募集资金置换专项鉴证报告》（信会师报字[2023]第ZG10001号）。公司已完成募集资金投资项目先期投入置换。用闲置募集资金暂时补充流动资金情况 适用公司于2025年8月25日召开第五届董事会第二十一次会议，审议通过了《关于再次使用闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，同意公司在保证募集资金投资项目正常进行的前提下，使用不超过5亿元闲置募集资金暂时补充流动资金，使用期限为自董事会审议通过之日起不超过12个月，到期及时归还至募集资金专户。截至本报告期末，公司暂时补充流动资金的金额为人民币331,214,573.09元。项目实施出现募集资金结余的金额及原因 适用唐山大金风电海洋工程高端装备制造项目已满足结项条件，但仍有部分工程建设款、设备采购款等款项尚未支付，因此产生募集资金结余。后续公司将根据款项支付进度，通过募集资金专用账户支付该部分款项。尚未使用的募集资金用途及去向 公司尚未使用的募集资金存放于募集资金专用账户和暂时补充流动资金。募集资金使用及披露中存在的问题或其他情况 无
（3）募集资金变更项目情况
□适用不适用
公司报告期不存在募集资金变更项目情况。
七、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□适用不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□适用不适用
八、主要控股参股公司分析
适用□不适用
九、公司控制的结构化主体情况
□适用不适用
十一、市值管理制度和估值提升计划的制定落实情况
公司是否制定了市值管理制度。
是□否
公司是否披露了估值提升计划。
为加强公司市值管理工作，进一步规范公司的市值管理行为，维护公司、投资者及其他利益相关者的合法权益，公
司制定了市值管理制度。公司应当聚焦主业，提升经营效率和盈利能力，同时可以结合自身情况，综合运用下列方式提升公司投资价值：并购重组；股权激励、员工持股计划；现金分红；投资者关系管理；提升信息披露质量；股份回购及其他合法合规的方式。具体内容详见公司于2025年4月12日刊登在巨潮资讯网上的《市值管理制度》。十二、“质量回报双提升”行动方案贯彻落实情况公司是否披露了“质量回报双提升”行动方案公告。□是否
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