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| 晨光生物(300138)经营总结 | | 截止日期 | 2026-06-30 | | 信息来源 | 2026年中期报告 | | 经营情况 | 第三节管理层讨论与分析
三、主营业务分析
概述
参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
的仓储设备转固；去年下半年业务部门新增办公设施转固；因资产增加，报告期折旧费同比增加。减少，相应的出口信保费同比减少。办公费、邮电费、水电费、租赁费、招待
四、非主营业务分析
适用□不适用
八节财务报告”之“七、合并财务报表项目注释”之“投资收益”） 否务报表项目注释”之“公允价值变动损益”） 否成本，报告期计提存货跌价准备（详见“第八节财务报告”之“七、合并财务报表项目注释”之“资产减值损失”） 否并财务报表项目注释”之“营业外收入”） 否目注释”之“营业外支出”） 否其他收益 2,198.21 10.36% 主要为公司收到政府补助等收益形成（详见“第八节财务报告”之“七、合并财务报表项目注释”之“其他收益”） 否
五、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
前准备资金
长期借款 4,500.00 0.47% 5,000.00 0.53% -0.06%
无形资产 32,292.49 3.36% 32,355.28 3.40% -0.04%一年内到期的款”到期偿还银行
2、主要境外资产情况
□适用 不适用
3、以公允价值计量的资产和负债
适用□不适用
4、截至报告期末的资产权利受限情况
具体内容详见“第八节财务报告”之“七、合并财务报表项目注释”之“所有权或使用权受到限制的资产”章节。
六、投资状况分析
1、总体情况
适用□不适用
28,190,640.93 9,214,295.00 205.94%
注：01对子公司及参股公司的投资。
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□适用 不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□适用 不适用
4、以公允价值计量的金融资产
适用□不适用
5、募集资金使用情况
适用□不适用
（1）募集资金总体使用情况
适用□不适用
（1） 本期
已使
用募
集资
金总
额 已累
计使
用募
集资
金总
额
（2） 报告
期末
募集
资金
使用
比例
（3） 报告
期内
变更
用途
的募
集资
金总 累计
变更
用途
的募
集资
金总
额 累计
变更
用途
的募
集资
金总
额比 尚未
使用
募集
资金
总额 尚未
使用
募集
资金
用途
及去
向 闲置
两年
以上
募集
资金
金额
=
（2）
/
（1） 额 例
2020 向不
特定
对象
发行
可转
换公
司债
券2020年07
月13
日 63,00
0 61,90
4.43 4,560
可[2019]2571号）核准，同意公司向社会公开发行面值总额6.3亿元可转换公司债券，期限6年。本次发行可转换公司
债券的募集资金总额为人民币6.3亿元，扣除与本次可转换公司债券发行相关的发行费用人民币10,955,660.36元（不含税），本次共募集资金净额为619,044,339.64元。所募集资金将用于天然植物综合提取一体化项目（一期）和补充流动资金。上述募集资金到位情况已经中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）验证确认，并出具了众环验字[2020]第020023号验资报告。为了规范募集资金存放、管理和使用，保护投资者的权益，根据《证券法》《上市公司募集资金监管规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》等相关规定，结合公司具体情况制订了《晨光生物科技集团股份有限公司募集资金管理制度》（以下简称《管理制度》），并依据上述法律法规及《管理制度》对募集资金进行存放、管理和使用。公司在河北银行股份有限公司邯郸分行、中国银行股份有限公司曲周支行、兴业银行股份有限公司石家庄分行、中国光大银行股份有限公司邯郸分行、中国农业银行股份有限公司曲周县支行、沧州银行股份有限公司邯郸分行分别设立了募集资金专户对募集资金进行存放、管理和使用，2020年6月24日，公司和保荐机构中原证券分别与上述银行签订了《募集资金专户存储三方监管协议》。其中公司在河北银行股份有限公司邯郸分行开设的补充流动资金专户的募集资金已使用完毕，并于2021年4月完成销户，账户结息已补充流动资金；沧州银行股份有限公司邯郸分行专户的募集资金已使用完毕，并于2022年9月完成销户。公司第四届董事会第三十九次会议、2021年年度股东大会审议通过了《关于变更部分募集资金用途的议案》，同意将“天然植物综合提取一体化项目（一期）”部分募集资金2,800万元变更用于“红辣素精加工项目”，该项目由公司全资子公司——晨光生物科技集团（海南）有限公司（简称“海南晨光”）负责筹建、运营。海南晨光在中信银行股份有限公司海口分行设立了募集资金专户用于“红辣素精加工项目”募集资金的存放、管理和使用，公司及海南晨光于
2022年4月26日与保荐机构中原证券、中信银行股份有限公司海口分行签订了《募集资金四方监管协议》。鉴于募投项目“红辣素精加工项目”已达到预定可使用状态，经公司第五届董事会第十八次会议审议通过，公司决定将“红辣素精加工项目”节余募集资金268.15万元（以资金转出当日专户余额为准）补充流动资金，并注销募集资金专户，上述募集资金专户注销后，对应的《募集资金三方监管协议》将同时失效。截至报告期末晨光生物科技集团（海南）有限公司已将募集资金专户最终节余资金268.52万元（含利息）补充流动资金，上述募集资金专户余额为0元。公司第四届董事会第四十五次会议审议通过了《变更部分募集资金专户的议案》，同意公司在邯郸银行股份有限公司曲周支行开立新的募集资金专户，用于“天然植物综合提取一体化项目（一期）”募集资金的存放与使用，并将存放于中国银行股份有限公司曲周支行、兴业银行股份有限公司石家庄分行、中国光大银行股份有限公司邯郸分行及中国农业银行股份有限公司曲周县支行的募集资金余额转存至新的募集资金专户。公司于2022年10月15日与中原证券、邯郸银行股份有限公司曲周支行签署了新的《募集资金三方监管协议》。公司已注销原募集资金专户，原募集资金专户的募集资金余额全部转存至公司在邯郸银行曲周支行开立的新的募集资金专户，原募集资金专户对应的《募集资金专户存储三方监管协议》同时失效。公司第四届董事会第五十次会议及2023年第一次临时股东大会审议通过了《关于变更募集资金用途的议案》，同意公司变更可转债部分募集资金用途，将用于“天然植物综合提取一体化项目（一期）”的部分募集资金6,500万元变更用于“营养药用综合提取项目（一期）”，1,100万美元（1,100万美元按公司2023年第一次临时股东大会决议时间
2023年5月29日的汇率7.0575元折算为人民币7,763.25万元）变更用于“赞比亚土地开发及配套设施建设项目”。公司在中国农业银行股份有限公司曲周县支行设立了募集资金专户用于“营养药用综合提取项目（一期）”募集资金的存放、管理和使用,2023年7月12日，公司与保荐机构中原证券、中国农业银行股份有限公司曲周县支行签订了《募集资金三方监管协议》。对于“赞比亚土地开发及配套设施建设项目”，公司境外全资子公司——晨光生物科技（赞比亚）农业发展有限公司在国内符合条件的商业银行——招商银行股份有限公司石家庄分行开立境外非居民账户作为募集资金专户，对“赞比亚土地开发及配套设施建设项目”募集资金进行集中存放、管理与使用，以确保投资于境外项目的募集资金的安全性和使用规范性。2023年9月18日，公司及晨光生物科技（赞比亚）农业发展有限公司与保荐机构中原证券、招商银行股份有限公司石家庄分行签订了《募集资金三方监管协议》。公司第五届董事会第四次会议审议通过了《关于变更部分募集资金专户的议案》，同意公司在沧州银行股份有限公司邯郸丛台支行开立新的募集资金专户，用于“天然植物综合提取一体化项目（一期）”募集资金的存放与使用，并将存放于邯郸银行股份有限公司曲周支行用于“天然植物综合提取一体化项目（一期）”的募集资金余额（含利息收入及理财收益，具体金额以转出日为准）转存至新的募集资金专户。待募集资金完全转出后，公司将注销邯郸银行募集资金专户，邯郸银行募集资金专户对应的《募集资金三方监管协议》将同时失效。公司于2023年11月6日与保荐机构中原证券、沧州银行股份有限公司邯郸丛台支行签订了《募集资金三方监管协议》，并已在沧州银行股份有限公司邯郸丛台支行设立募集资金专项账户。截至2026年6月，存放于邯郸银行募集资金专户的“天然植物综合提取一体化项目（一期）”募集资金已完全转出至该项目新的募集资金专户，公司已注销邯郸银行募集资金专户，邯郸银行募集资金专户对应的《募集资金三方监管协议》同时失效。公司第五届董事会第九次会议、2023年年度股东大会审议通过了《关于变更部分募集资金用途的议案》，同意公司将“天然植物综合提取一体化项目（一期）”部分募集资金2,000万元变更用于“植物有效成分提取改扩建项目”。该项目由公司全资子公司——晨光生物科技集团腾冲有限公司（以下简称“腾冲晨光”）负责筹建。腾冲晨光在招商银行股份有限公司丽江分行设立了募集资金专户用于“植物有效成分提取改扩建项目”（二期）募集资金的存放、管理和使用，公司及腾冲晨光于2024年5月27日与保荐机构中原证券、招商银行股份有限公司丽江分行签订了《募集资金三方监管协议》。鉴于“植物有效成分提取改扩建项目”的募集资金已使用完毕，腾冲晨光于2025年11月完成该项目募集资金专户注销手续，对应的《募集资金三方监管协议》同时失效。公司第五届董事会第十四次会议、2025年第一次临时股东大会审议通过了《关于变更部分募集资金用途的议案》，同意公司变更公开发行可转换公司债券部分募集资金用途，将用于“天然植物综合提取一体化项目（一期）”的部分募集资金4,500万元变更用于“晨光生物科技集团邯郸有限公司保健食品建设项目”。该项目由公司全资子公司——晨光生物科技集团邯郸有限公司（以下简称“邯郸晨光”）负责筹建。邯郸晨光在沧州银行设立了募集资金专户用于“保健食品建设项目”募集资金的存放、管理和使用，公司及邯郸晨光于2025年1月21日与保荐机构中原证券、沧州银行股份有限公司邯郸丛台支行签订了《募集资金三方监管协议》，并已在沧州银行股份有限公司邯郸丛台支行设立募集资金专项账户。鉴于“保健食品建设项目”的募集资金已使用完毕，邯郸晨光于2026年4月完成该项目募集资金专户注销手续，对应的《募集资金三方监管协议》同时失效。公司第五届董事会第十五次会议、2024年年度股东大会审议通过了《关于变更募集资金用途的议案》，同意公司变更公开发行可转换公司债券部分募集资金用途，将用于“天然植物综合提取一体化项目（一期）”的部分募集资金915万元变更用于公司“营养药用中试生产线改造项目”。公司在邯郸银行设立了募集资金专户用于“营养药用中试生产线改造项目”募集资金的存放、管理和使用并于2025年5月10日与保荐机构中原证券、邯郸银行签订了《募集资金三方监管协议》。公司第五届董事会第十八次会议审议通过了《关于开立募集资金专户的议案》，同意子公司晨光生物科技集团焉耆有限公司（以下简称“焉耆晨光”）在中国农业银行股份有限公司焉耆回族自治县支行（以下简称“焉耆农行”）开立新的募集资金专户，用于“天然植物综合提取一体化项目（一期）”募集资金的存放、管理和使用；公司及焉耆晨光于
2025年9月5日与保荐机构中原证券、焉耆农行签订了《募集资金三方监管协议》，并已将存放于沧州银行的“天然植物综合提取一体化项目（一期）”募集资金转存至新开立的募集资金专项账户，公司已于2025年10月完成沧州银行募集资金专户注销手续，对应的《募集资金三方监管协议》同时失效。上述三方/四方监管协议明确了各方的权利和义务，其内容与深圳证券交易所三方监管协议范本不存在重大差异，本截至2026年6月30日，已累计使用募集资金60,618.26万元，尚未使用部分均存放于募集资金专户内。
（2）募集资金承诺项目情况
适用□不适用
(1) 本报告期
投入金额 截至期末
累计投入
金额(2) 截至期末
投资进度
(3)＝
(2)/(1) 项目达
到预定
可使用
状态日
期 本报告
期实现
的效益 截止报告
期末累计
实现的效
益 是否
达到
预计
效益 项目可
行性是
否发生
重大变
化
承诺投资项目
2020年向不特定对象公开发行可转换公司债券2020年07月13日 天然植物综合提取一体化项目（一期） 生产建设 是 45,000 20,521.75 3,443.54 21,231.74 103.46%2027年06月30日 2,196.37 30,656.36 否 是
2020年向不特定对象公开发行可转换公司债券2020年07月13日 补充流动资金 补流 否 16,904.43 16,904.4特定对象公开发行可转换公司债券2020年07月13日 红辣素精加工项目 生产建设 否 2,800 0 2,551.05 91.11%2023年06月30日 -29.88 9,586.06 否 否
2020年向不特定对象公开发行可转换公司债券2020年07月13日 营养药用综合提取项目（一期） 生产建设 否 6,500 589.46 5,488.57 84.44%2027年04月30日 512.84 2,004.59 否 否
2020年向不特定对象公开发行可转换公司债券2020年07月13日 赞比亚土地开发及配套设施建设项目 生产建设 否 7,763.25 46.44 7,157.47 92.20%2026年12月31开发行可转换公司债券2020年07月13日 植物有效成分提取改扩建项目 生产建设 否 2,000 0 2,000.7 100.04%2024年12月31建设项目 生产建设 否 4,500 307.22 4,524.27 100.54%2025年换公司债券 月13日 日
2020年向不特定对象公开发行可转换公司债券2020年07月13日 营养药用中试生产线改造项目 生产建设 否 915 174.24 759.09 82.96%2027年04月303 4,560.90 60,618.26 -- -- 2,723.23 42,350.12 -- --超募资金投向无合计 -- 61,904.43 61,904.43 4,560.90 60,618.26 -- -- 2,723.23 42,350.12 -- --分项目说明未达到计划进度、预计收益的情况和原因（含“是否达到预计效益”选择“不适用”的原因） 1、天然植物综合提取一体化项目（一期）：受区域甜叶菊及菊粉原材料种植发展缓慢影响，为了保障募集资金的使用效果，避免扩大生产给公司带来的不利影响，基于谨慎原则，公司将募投项目“天然植物综合提取一体化项目（一期）”部分产品对应投资放缓（已完成辣椒红、番茄红及部分配套设施建设，并投入使用，产生了效益；暂缓了子公司焉耆晨光菊粉及甜菊糖生产及配套设施建设），因此募集资金投入缓慢、项目整体效益尚未达到预期。
2、红辣素精加工项目：结合优势原材料产区分布情况及现有产能布局等因素公司调整了业务模式，减少了来源于印度的原材料或半成品加工，增加了原产地为云南的原材料加工。本项目由子公司海南晨光负责具体运营，主要加工来源于印度的原材料或半成品，因此项目尚未达到预计效益。
3、营养药用综合提取项目（一期）：由于生产工艺持续完善及优化等原因，导致项目开工时间延后，项目整体施工进度、项目的设备采购进度有所延缓。目前水飞蓟生产线已完成建设并投入了使用，产生了效益；其他车间目前正在建设过程中，项目整体尚未建设完毕，因此项目尚未达到预计收益。
4、植物有效成分提取改扩建项目：基于各子公司年度生产计划，子公司腾冲晨光业务模式调整，腾冲晨光收购魔鬼椒后进行初加工，产出半成品（红辣素）后在集团公司进行精深加工后对外销售，因此项目尚未达到预计收益。
5、保健食品建设项目：项目投产时间较短，目前处于产能爬坡阶段，因此尚未达到预计效益。
6、赞比亚土地开发及配套设施建设项目、营养药用中试生产线改造项目：公司募投项目虽然已在前期经过了充分的可行性论证，但在实际投入过程中
受项目实际情况影响，项目的整体进度放缓，公司根据部分募集资金投资项目的实际建设情况和投资进度，基于谨慎原则，对预计无法在计划的时间内完成建设的募投项目进行了延期。项目可行性发生重大变化的情况说明 受全球经济环境变化、区域甜叶菊及菊粉原材料种植发展缓慢等因素影响，为了保障募集资金的使用效果，避免盲目扩大生产给公司带来的不利影响，基于谨慎原则，公司将部分募投项目产品对应投资放缓（已完成辣椒红、番茄红及部分配套设施建设并投入使用，产生了效益；暂缓了菊粉及甜菊糖生产及配套设施建设），因此募集资金投入缓慢、项目整体效益尚未达到预期。公司已申请将“天然植物综合提取一体化项目（一期）”实施期限进行延期；同时积极筛选有利于提高公司整体效益、竞争力的项目，择机申请将部分募集资金投向进行变更。目前已将“天然植物综合提取一体化项目（一期）”部分募集资金2,800万元变更用于“红辣素精加工项目”、6,500万元变更用于“营养药用综合提取项目（一期）”、1,100万美元（1,100万美元按公司2023年第一次临时股东大会决议时间2023年5月29日的汇率7.0575元折算为人民币7,763.25万元）变更用于“赞比亚土地开发及配套设施建设项目”、2,000万元变更用于“植物有效成分提取改扩建项目”、4,500万元变更用于“晨光生物科技集团邯郸有限公司保健食品建设项目”、915万元变更用于公司“营养药用中试生产线改造项目”。超募资金的金额、用途及使用进展情况 不适用存在擅自变更募集资金用途、违规占用募集资金的情形 不适用募集资金投资项目实施地点变更情况 不适用募集资金投资项目实施方式调整情况 不适用募集资金投资项目先期投入及置换情况 适用根据项目建设进度，公司在募集资金实际到位之前以自筹资金对募集资金投资项目进行了预先投入，自2019年4月4日公司第三届董事会第二十九次会议决议日起至2020年6月23日募集资金实际到位日之前，公司以自筹资金预先投入募集资金投资项目金额合计10,015.50万元。
公司于2020年8月9日召开了第四届董事会第二十一次会议，审议通过《关于使用募集资金置换预先投入募投项目自筹资金的议案》,同意公司使用募集资金10,015.50万元置换预先投入募投项目的同等金额自筹资金，详见公司于2020年8月10日披露于巨潮资讯网相关公告。
中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）出具了《关于晨光生物科技集团股份有限公司以自筹资金预先投入募投项目的鉴证报告》（众环专字[2020]025043号），对上述募集资金投资项目的预先投入情况进行了核验、确认。用闲置募集资金暂时补充流动资金情况 不适用项目实施出现募集资金结余的金额及原因 适用
1、2025年8月24日，公司召开第五届董事会第十八次会议审议通过了《关于部分募投项目结项并将节余募集资金补充流动资金的议案》。鉴于海南晨光“红辣素精加工项目”已达到预定可使用状态，公司决定将“红辣素精加工项目”结项并将节余募集资金268.15万元（以资金转出当日专户余额为准）补充流动资金用于公司日常生产经营。
公司在募投项目实施过程中，本着合理、节约及有效地使用募集资金的原则，在保证进度和质量的前提下，严格按照公司《招标管理制度》，通过招标、比价或其他方式，选购性价比最优的供应商进行合作，合理降低成本。公司严格遵守募集资金使用的有关规定，根据募集资金专款专用原则，审慎地使用募集资金，严格把控项目各环节，对于募投项目实施涉及的相关费用根据实际需要以自有资金支付，形成了资金节余。同时，募集资金在存放期间产生了一定的利息收入。详见公司于2025年8月26日披露于巨潮资讯网的《关于部分募投项目结项并将节余募集资金补充流动资金的公告》。
截至报告期末，海南晨光已将募集资金专户最终节余资金268.52万元（含利息）补充流动资金。
2、2025年9月，腾冲晨光“植物有效成分提取改扩建项目”的募集资金已使用完毕并于2025年11月完成该项目募集资金专户注销手续，节余零头资金（含利息）107.51元补充流动资金。
3、2026年2月，邯郸晨光“保健食品建设项目”的募集资金已使用完毕并于2026年4月完该项目募集资金专户注销手续，节余零头资金（含利息）350.61元补充流动资金。尚未使用的募集资金用途及去向 均存放于各专用银行账户内。募集资金使用及披露中存在的问题或其他情况 不存在擅自改变募集资金用途、违规占用募集资金的情形。
（3）募集资金变更项目情况
适用□不适用
(1) 本报告期
实际投入
金额 截至期末
实际累计
投入金额
(2) 截至期
末投资
进度
(3)=(2)
/(1) 项目达
到预定
可使用
状态日
期 本报告期
实现的效
益 是否达
到预计
效益 变更后的
项目可行
性是否发
生重大变
化
2020年向不特定
对象公开发行可
转换公司债券 向不特定对象发行
可转换公司债券 红辣素精加工项
目 天然植物综合
提取一体化项
目（一期） 2,800 0 2,551.05 91.11%2023年06月30日 -29.88 否 否
2020年向不特定对象公开发行可转换公司债券 向不特定对象发行可转换公司债券 营养药用综合提取项目（一期） 天然植物综合提取一体化项目（一期） 6,500 589.46 5,488.57 84.44%2027年04月30日 512.84 否 否
2020年向不特定对象公开发行可转换公司债券 向不特定对象发行可转换公司债券 赞比亚土地开发及配套设施建设变更原因、决策程序及信息披露情况说明(分具体项目) 1、部分变更募投项目的原因：公司“天然植物综合提取一体化项目（一期）”除募集资金投入外，公司还配套投入了自有资金，截至目前已完成辣椒红色素、番茄红色素及部分公共设施建设。受区域甜叶菊及菊粉原材料种植发展缓慢影响，为保证募集资金使用效果，提高募集资金使用效益，基于谨慎原则，公司将部分募投项目产品对应投资放缓。鉴于以上情况，公司积极采取以下措施以提高募集资金效益：一是将暂时闲置的募集资金临时性补充流动资金以减少公司银行贷款利息支出；二是在项目建设过程中，公司按照“边投入边见效”循序渐进的投资思路，将已完成部分项目开展运营，提高收入及效益；三是利用公司各方资源继续开拓新产品市场；四是寻找优势项目及时变更募集资金用途。
综上，为进一步增强主产品领先水平，公司将“天然植物综合提取一体化项目（一期）”部分募集资金2800万元变更用于“红辣素精加工项目”、6500万元变更用于“营养药用综合提取项目（一期）”、1100万美元变更用于“赞比亚土地开发及配套设施建设项目”（1100万美元按公司2023年第一次临时股东大会决议时间2023年5月29日的汇率7.0575元折算为人民币7,763.25万元）、2000万元变更用于“植物有效成分提取改扩建项目”、4500万元变更用于“晨光生物科技集团邯郸有限公司保健食品建设项目”、915万变更用于“晨光生物科技集团股份有限公司营养药用中试生产线改造项目”。
2、决策程序及信息披露情况说明：（1）公司第四届董事会第三十九次会议、2021年年度股东大会审议通过了
《关于变更部分募集资金用途的议案》，公司将“天然植物综合提取一体化项目（一期）”部分募集资金2,800万元变更用于“红辣素精加工项目”，详见2022年3月29日披露在巨潮资讯网的《关于变更部分募集资金用途的公告》《第四届董事会第三十九次会议决议公告》以及2022年4月19日披露在巨潮资讯网的《2021年年度股东大会决议公告》。（2）公司第四届董事会第五十次会议、2023年第一次临时股东大会审议通过了《关于变更募集资金用途的议案》，公司将用于“天然植物综合提取一体化项目（一期）”的部分募集资金6,500万元变更用于“营养药用综合提取项目（一期）”、1,100万美元变更用于“赞比亚土地开发及配套设施建设项目”（1,100万美元按公司2023年第一次临时股东大会决议时间2023年5月29日的汇率7.0575元折算为人民币7,763.25万元），详见2023年5月13日披露于巨潮资讯网的《关于变更部分募集资金用途的公告》《第四届董事会第五十次会议决议公告》及2023年5月29日披露于巨潮资讯网的《2023年第一次临时股东大会决议公告》。（3）公司第五届董事会第九次会议、2023年年度股东大会审议通过了《关于变更部分募集资金用途的议案》，公司将“天然植物综合提取一体化项目（一期）”部分募集资金2,000万元变更用于“植物有效成分提取改扩建项目”（二期），详见2024年4月18日披露于巨潮资讯网的《关于变更部分募集资金用途的公告》《第五届董事会第九次会议决议公告》及2024年5月9日披露于巨潮资讯网的《2023年年度股东大会决议公告》。（4）公司第五届董事会第十四次会议、2025年第一次临时股东大会审议通过了《关于变更部分募集资金用途的议案》，公司拟变更公开发行可转换公司债券部分募集资金用途，将用于“天然植物综合提取一体化项目（一期）”的部分募集资金4,500万元变更用于“晨光生物科技集团邯郸有限公司保健食品建设项目”。详见2024年12月27日披露于巨潮资讯网的《关于变更部分募集资金用途的公告》《第五届董事会第十四次会议决议公告》及2025年1月16日披露于巨潮资讯网的《2025年第一次临时股东大会决议公告》。（5）公司第五届董事会第十五次会议、2024年年度股东大会审议通过了《关于变更募集资金用途的议案》，公司拟变更公开发行可转换公司债券部分募集资金用途，将用于“天然植物综合提取一体化项目（一期）”的部分募集资金915万元变更用于公司“营养药用中试生产线改造项目”。详见2025年4月8日披露于巨潮资讯网的《关于变更部分募集资金用途的公告》《第五届董事会第十五次会议决议公告》及2025年5月6日披露于巨潮资讯网的《2024年年度股东大会决议公告》。"未达到计划进度或预计收益的情况和原因(分具体项目) 详见募集资金承诺项目情况表中“未达到计划进度或预计收益的情况和原因”变更后的项目可行性发生重大变化的情况说明 不适用
6、委托理财、衍生品投资情况
（1）委托理财情况
适用□不适用
报告期内委托理财概况
公司作为单一委托人委托金融机构开展资产管理，或投资安全性较低、流动性较差的高风险委托理财具体情况
□适用 不适用
（2）衍生品投资情况
适用□不适用
1）报告期内以套期保值为目的的衍生品投资
适用□不适用体原则，以及与上一报告期相比是否发生重大变化的说明 会计政策详见第八节财务报告、五、11、金融工具-（1）金融资产的分类、确认和计量③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。会计政策未发生重大变化。报告期实际损益情况的说明 本期衍生品投资公允价值变动收益-421.51万元，投资收益-168.71万元。套期保值效果的说明 合理规避原材料价格波动风险，降低原材料价格波动对公司正常经营的影响。衍生品投资资金来源 自有资金报告期衍生品持仓的风险分析及控制措施说明（包括但不限于市场风险、流动性风险、信用风险、操作风险、法律风险等） 一、由于公司部分业务主要采用美元等外币进行结算，为规避和防范外汇风险，进一步提高公司应对外汇波动风险的能力，防范汇率大幅波动对公司造成不良影响，公司拟开展远期锁汇业务。
公司开展远期锁汇业务，均以正常生产经营为基础，以规避和防范汇率风险为目的，不进行以投机和盈利为目的交易，不影响公司主营业务的发展。但同时也会存在一定的风险，具体如下：
1、市场风险：在汇率行情变动较大的情况下，若汇率走势与公司判断汇率波动方向发生大幅偏
离，将对公司造成一定的汇兑损失。2、操作风险：外汇远期锁汇业务专业性较强，复杂程度较高，可能会由于操作人员未及时、充分地理解衍生品信息，产生操作不当或操作失败的可能，从而带来相应风险。3、技术风险：由于无法控制和不可预测的系统故障、网络故障、通讯故障等造成交易系统非正常运行，使交易指令出现延迟、中断或数据错误等问题，从而带来相应风险。
4、客户违约风险或回款预测风险：客户应收账款发生逾期，货款无法在预测的回款期内收回，可能会造成因单方面远期结汇合约交割导致公司损失的风险。风险控制措施1、公司将通过银行专业机构掌握市场波动原因并研判未来走势，加强对外汇汇率的研究分析，适时调整交易方案，以最大程度避免汇兑损失。2、制定规范的业务操作流程和授权管理体系，内部专人负责，明确岗位责任，严格在授权范围内从事上述业务；同时加强相关人员的业务培训及职业道德，提高相关人员素质，并建立异常情况及时报告制度，最大限度的规避操作风险的发生。3、购置符合要求的计算机系统及相关设施，确保交易工作正常开展。4、为防止远期锁汇延期交割，公司将进一步加强外币应收账款管理，避免出现应收账款逾期的现象，降低客户拖欠、违约风险。严格按照客户回款计划，控制外汇资金总量及锁汇时间，严格控制远期锁汇规模，将公司可能面临的风险控制在可承受的范围内。5、公司审计部不定期对相关数据进行抽查，当发现有关人员违反风险管理政策和风险管理工作程序等问题时，及时反馈给公司相关部门并做出有效反应。
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