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| 力源信息(300184)经营总结 | | 截止日期 | 2026-06-30 | | 信息来源 | 2026年中期报告 | | 经营情况 | 第三节管理层讨论与分析
三、主营业务分析
概述
参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。
增长以及公司开发部分新客户。
营业成本 5,766,179,370.37 3,640,828,857.07 58.38% 营业收入增长相应成本增加所致。
销售费用 188,457,275.61 157,004,025.07 20.03%
管理费用 60,069,386.60 60,955,842.91 -1.45%财务费用 -1,188,588.06 28,144,433.01 -104.22% 主要由于人民币对美元升值本期产生汇兑收益2675万元，上年同期为汇兑损失1040万元。所得税费用 85,707,526.80 28,700,401.74 198.63% 主要为本期营业利润增加，相应计提所得税费用增加所致。研发投入 18,018,584.93 16,691,049.87 7.95%经营活动产生的现金流量净额 101,462,878.95 242,306,805.30 -58.13% 1、营业收入增长导致缴纳增值税增加；2、利润增长导致预缴企业所得税增加；3、支付2025年已计提年终奖。投资活动产生的现金流量净额 -6,348,702.50 -2,719,598.20 -133.44% 1、本期长期资产投资支出增加；
2、远期结售汇本期为支出，上期
为收入。
筹资活动产生的现金
流量净额 182,914,542.53 53,151,734.14 244.14% 主要由于本期取得银行贷款增加所致。现金及现金等价物净增加额 268,700,189.12 291,387,734.91 -7.79%公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动□适用不适用公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
四、非主营业务分析
适用□不适用
投资收益 1,215,334.03 0.32% 本期远期结售汇交割损失，其他权益工具投资收益及债务重组损失。 否公允价值变动损益 -1,517,448.38 -0.40% 本期远期结售汇公允价值变动损失。 否资产减值 -6,539,678.87 -1.71% 主要为本期计提存货跌价准备。营业外收入 1,562,460.95 0.41% 主要为收到的赔偿款。 否营业外支出 2,924,008.39 0.76% 主要为本期货物不良赔偿损失。 否信用减值损失 -1,771,899.80 -0.46% 本期计提坏账所致。 否其他收益 1,322,490.28 0.35% 本期收到与经营相关政府补助和增值 收到政府补助不具有税退税款。 可持续性；收到软件增值税退税具有可持续性。资产处置收益 27,807.94 0.01% 本期处置固定资产收益。 否服务收益 42,483,521.89 11.09% 主要技术服务收入、仓储服务收入、物联网卡业务收入产生的收益。 是房租收益 1,901,189.73 0.50% 房租收益。 是其他业务收益 137,822.72 0.04% 主要为转供水电收入、材料销售收入产生的收益。 转供水电收入具有可持续性；材料销售收入不具有可持续性。
五、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
2、主要境外资产情况
适用□不适用
资产的具
体内容 形成原因 资产规模 所在地 运营模式 保障资产安全性的控制措施 收益状况 境外资产占公司净资产的比重 是否存在重大减值风险武汉力源（香港）信息技术有限公司 投资设立 1,318,097,578.19元 香港 自主经营 自主统一经营管理 净利润27,982,254.52元 7.13% 否鼎芯科技(亚太)有限 企业并购 745,838,608.62元 香港 自主经营 自主统一经营管理 净利润53,418,519.74 8.83% 否公司 元帕太集团有限公司 企业并购 1,511,680,603.00元 香港 自主经营 自主统一经营管理 净利润76,229,751.99元 25.80% 否
3、以公允价值计量的资产和负债
适用□不适用
4、截至报告期末的资产权利受限情况
六、投资状况分析
1、总体情况
□适用不适用
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□适用不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□适用不适用
4、以公允价值计量的金融资产
适用□不适用
5、募集资金使用情况
□适用不适用
公司报告期无募集资金使用情况。
6、委托理财、衍生品投资情况
（1）委托理财情况
□适用不适用
公司报告期不存在委托理财。
（2）衍生品投资情况
适用□不适用
1）报告期内以套期保值为目的的衍生品投资
适用□不适用体原则，以及与上一报告期相比是否发生重大变化的说明 不适用报告期实际损益情况的说明 报告期内外汇远期投资产生公允价值变动损失金额为1,517,448.38元，产生外汇远期交割损失为380,279.73元。套期保值效果的说明 公司通过外汇套期保值业务，锁定交易成本，一定程度上对冲了外汇汇率波动风险，报告期内外汇远期投资减少公司的税前利润1,897,728.11元，增加公司现金净流出2,703,067.37元，整体套期保值符合预期效果。衍生品投资资金来源 自有资金报告期衍生品持仓的风险分析及控制措施说明（包括但不限于市场风险、流动性风险、信用风险、操作风险、法律风险等） 风险分析：
公司及子公司外汇套期保值业务遵循稳健原则，不进行以投机为目的的外汇及利率交易，所有外汇套期保值业务均以正常经营为基础，以具体经营业务为依托，以规避和防范汇率及利率风险为目的。但是进行外汇套期保值业务也会存在一定的风险：
1、汇率、利率波动风险：在外汇汇率及利率走势与公司判断汇率及利率波动方向发生大幅偏离的
情况下，公司锁定汇率后支出的成本可能超过不锁定时的成本支出，从而造成公司损失；
2、内部控制风险：外汇套期保值业务专业性较强，复杂程度较高，可能会由于内控制度不完善而造成风险；
3、交易违约风险：在外汇套期保值交易对手方出现违约的情况下，公司将无法按照约定获取套期
保值盈利以对冲公司实际的汇兑及利息损失，从而造成公司损失；
4、客户违约风险：客户应收账款发生逾期、客户调整订单等情况将使货款实际回款情况与预期回
款情况不一致，可能使实际发生的现金流与已操作的外汇套期保值业务期限或数额无法完全匹配，从而导致公司损失。
风险控制措施：
1、公司制定了《外汇套期保值业务管理制度》，对外汇套期保值业务操作原则、审批权限、内部
操作流程、信息隔离措施、内部风险报告制度及风险处理程序、信息披露和档案管理等做出了明确规定；
2、公司财务部门负责统一管理公司外汇套期保值业务，所有的外汇交易行为均以正常经营为基
础，以具体经营业务为依托，不得进行投机和套利交易，并严格按照《外汇套期保值业务管理制度》的规定进行业务操作，有效保证制度的执行；
3、公司审计部负责定期审查监督外汇套期保值业务的实际操作情况、资金使用情况及盈亏情况
等，并向董事会审计委员会报告审查情况；
4、公司仅与具有合法资质的大型银行等金融机构开展外汇套期保值业务，财务部门及时跟踪交易
变动状态，严格控制交割违约风险的发生；
5、公司进行外汇套期保值业务必须基于公司的外币收（付）款的谨慎预测，外汇套期保值业务的
交割日期需与公司预测的外币收款、存款时间或外币付款时间相匹配，或者与对应的外币银行借款的兑付期限相匹配。已投资衍生品报告期内市场价格 公允价值计算以外汇汇率为基础确定或产品公允价值变动的情况，对衍生品公允价值的分析应披露具体使用的方法及相关假设与参数的设定涉诉情况（如适用） 不适用衍生品投资审批董事会公告披露日期（如有)2026年04月20日衍生品投资审批股东会公告披露日期（如有)2026年05月16日2）报告期内以投机为目的的衍生品投资□适用不适用公司报告期不存在以投机为目的的衍生品投资。
七、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□适用不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□适用不适用
八、主要控股参股公司分析
适用□不适用
无。
九、公司控制的结构化主体情况
□适用不适用
十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
适用□不适用
接待时
间 接待地点 接待方
式 接待对象
类型 接待对象 谈论的主要内容及提供的资料 调研的基本情况索引
2026年4月27日 价值在线（https://www.ir-online.cn/）网络互动 网络平台线上交流 其他 线上参与力源信息（300184）2025年度暨2026年第一季度网上业绩说明会的全体投资者 详情请见公司于2026年4月27日在巨潮资讯网（http://www.cninf
o.com.cn）披露的
《300184力源信息
投资者关系管理信
息20260427》 详情请见公司于2026年4月27日在巨潮资讯网（http://www.cninfo《300184力源信息投资者关系管理信息20260427》
2026年
十二、市值管理制度和估值提升计划的制定落实情况
公司是否制定了市值管理制度。
是□否
公司是否披露了估值提升计划。
□是否
公司已制定《市值管理制度》：公司2025年4月17日召开第六届董事会第三次会议审议通过了《关于制定公司〈舆情管理制度〉〈市值管理制度〉》的议案；2026年10月24日召开第六届董事会第五次会议审议通过了《修订〈市值管理制度〉》的议案。
十三、“质量回报双提升”行动方案贯彻落实情况
公司是否披露了“质量回报双提升”行动方案公告。□是否
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