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| 光弘科技(300735)经营总结 | | 截止日期 | 2026-06-30 | | 信息来源 | 2026年中期报告 | | 经营情况 | 第三节 管理层讨论与分析
三、主营业务分析
概述
参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
四、非主营业务分析
适用 □不适用
五、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
2、主要境外资产情况
适用 □不适用
资产的具 形成原因 资产规模 所在地 运营模式 保障资产 收益状况 境外资产 是否存在
体内容 安全性的控制措施 占公司净资产的比重 重大减值风险DBGTechnology（India）PrivateLimited 非同一控制下企业合并 10.68亿元人民币 印度 电子制造 16.97% 否AllCircuitsS.A.S. 非同一控制下企业合并 23.15亿元人民币 法国、墨西哥、突尼斯 电子制造 36.80% 否DBGTechnology（Vietnam）Co.Ltd. 设立 11.49亿元人民币 越南 电子制造 18.26% 否
3、以公允价值计量的资产和负债
适用 □不适用
4、截至报告期末的资产权利受限情况
1、总体情况
□适用 不适用
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□适用 不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□适用 不适用
4、以公允价值计量的金融资产
适用 □不适用
5、募集资金使用情况
适用 □不适用
（1） 募集资金总体使用情况
适用 □不适用
（1） 本期
已使
用募
集资
金总
额 已累
计使
用募
集资
金总
额
（2） 报告
期末
募集
资金
使用
比例
（3）
=
（2）
/
（1） 报告
期内
变更
用途
的募
集资
金总
额 累计
变更
用途
的募
集资
金总
额 累计
变更
用途
的募
集资
金总
额比
例 尚未
使用
募集
资金
总额 尚未
使用
募集
资金
用途
及去
向 闲置
两年
以上
募集
资金
金额
2026 向特
定对
象发
行股
票2026年05
月15
日 77,18
6.33 75,20
5.56 1,911
公司已完成向特定对象发行人民币普通股（A股）41,654,792股，每股发行价18.53元，募集资金总额人民币77,186.33万元。扣除不含税发行费用后，实际募集资金净额为人民币75,205.56万元。
由于募集资金净额少于原计划拟投入总额，为保障募投项目顺利实施，公司根据项目实际需求对募集资金拟投入金额进
行了调整：其中73,294.48万元用于收购AC公司100%股权及TIS工厂0.003%股权，剩余1,911.08万元用于补充流动资金。此外，在本次募集资金到位前，为确保项目建设进度，公司已用自筹资金预先投入人民币 73,522.85万元，该预先投入资金现已完成募集资金置换。
（2） 募集资金承诺项目情况
适用 □不适用
(1) 本报
告期
投入
金额 截至
期末
累计
投入
金额
(2) 截至
期末
投资
进度
(3)
＝
(2)/
(1) 项目
达到
预定
可使
用状
态日
期 本报
告期
实现
的效
益 截止
报告
期末
累计
实现
的效
益 是否
达到
预计
效益 项目
可行
性是
否发
生重
大变
化
承诺投资项目
收购
AC公
股权
和
TIS
3%股
权2026年05
月15
日 收购
AC公
股权
和
TIS
3%股
权 投资
并购 否 73,2
8 73,2
8 100.
00% 951.
4 4,06
6.31 是 否
补充
流动
资金2026年05
月15
日 补充
流动
资金 补流 否 3,89
1.85 1,91
1.08 1,91
1.08 1,91
1.08 100.
00% 不适
用 否
承诺投资项目小计 -- 77,13 75,26 1,911.08 75,26 -- -- 951.4 4,066.31 -- --超募资金投向无2026年05月15用 否3 75,26 1,911.08 75,26 -- -- 951.4 4,066.31 -- --分项目说明未达到计划进度、预计明 报告期内，项目可行性未发生重大变化。超募资金的金额、用途及使用进展情况 不适用存在擅自变更募集资金用途、违规占用募集资金的情形 不适用募集资金投资项目实施地点变更情况 不适用募集资金投资项目实施方式调整情况 不适用募集资金投资项目先期投入及置换情况 适用募集资金实际到位前，为了确保本次募集资金拟投资项目的顺利实施，公司以自筹资金预先投入募集资金投资项目实际投资额73,522.85万元。于2026年4月24日，公司召开第四届董事会第七次 会议，审议通过了《关于使用募集资金置换预先投入募投项目的自筹资金及已支付发行费用的议案》，同意公司使用向特定对象发行股票募集资金置换预先投入募投项目自筹资金73,294.48万元。此事项业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）出具了报告号立信会师报字[2026]第ZI10242号《惠州光弘科技股份有限公司募集资金置换专项审核报告》。用闲置募集资金暂时补充流动资金情况 不适用项目实施出现募集资金结余的金额及原因 不适用尚未使用的募集资金用 不适用途及去向募集资金使用及披露中存在的问题或其他情况 无
（3） 募集资金变更项目情况
□适用 不适用
公司报告期不存在募集资金变更项目情况。
6、委托理财、衍生品投资情况
（1） 委托理财情况
适用 □不适用
报告期内委托理财概况
公司作为单一委托人委托金融机构开展资产管理，或投资安全性较低、流动性较差的高风险委托理财具体情况 □适用 不适用
（2） 衍生品投资情况
适用 □不适用
1） 报告期内以套期保值为目的的衍生品投资
适用 □不适用则，以及与上一报告期相比 未发生重大变动。公司根据财政部《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》《企业会计准则第24号——套期会计》 《企业会计准则第37号——金融工具列报》和《企业会计准则第39号——公允价值计量》相关规定及其指南，对拟开展的外汇套期保值业务进行相应的核算处理，并予以列示和披露，反映资产负债表及损益表相关项目。是否发生重大变化的说明报告期实际损益情况的说明 为规避和防范主要产品价格及外汇汇率波动给公司带来的经营风险，报告期内，以套期保值为目的的衍生品交易实际损益为552万人民币。套期保值效果的说明 公司通过衍生金融工具的套期保值功能，规避和减少由于汇率波动带来的价格风险，实现了预期风险管理目标。衍生品投资资金来源 自有资金报告期衍生品持仓的风险分析及控制措施说明（包括但不限于市场风险、流动性风险、信用风险、操作风险、法律风险等） ★风险分析
（1）市场风险。
金融衍生品业务合约汇率/利率与到期日实际汇率/利率的差异将产生业务损益；在金融衍生品的存续期内，每一会计期间将产生重估损益，至到期日重估损益的累计值等于业务损益。
（2）流动性风险。
金融衍生品以公司外汇资产负债为依据，与实际外汇收支相匹配，以保证在交割时拥有足额资金供清算，或选择净额交割衍生品，以减少到期日现金流需求。
（3）履约风险。
公司办理的金融衍生品业务交易对手均为信用良好且与公司已建立长期业务往来的银行，基本不存在履约风险。
（4）其它风险。
在开展业务时，如操作人员未按规定程序进行金融衍生品业务操作或未充分理解衍生品信息，将带来操作风险;如交易合同条款的不明确， 将可能面临法律风险。★风险管理措施
（1）公司开展的金融衍生品业务以减少汇率波动对公司影响为目的，禁止任何风险投机行为;公司衍生品
业务额不得超过经董事会或股东大会批准的授权额度上限;公司不得进行带有杠杆的金融衍生品业务。
（2）公司已制定严格的《金融衍生品交易业务控制制度》，对金融衍生品业务的操作原则、审批权限、责
任部门及责任人、内部操作流程、信息隔离措施、内部风险报告制度及风险处理程序、信息披露等作了明确规定，控制交易风险。
（3）公司与交易银行签订条款准确清晰的合约，严格执行风险管理制度，以防范法律风险。
（4）公司外汇业务相关人员会跟踪金融衍生品公开市场价格或公允价值变动，及时评估金融衍生品业务
的风险敞口变化情况，并定期向公司相应监管机构报告，如发现异常情况及时上报董事会，提示风险并执行应急措施。
（5）公司内部审计部门定期对衍生品业务进行合规性审计。
已投资衍
生品报告
期内市场
价格或产
品公允价
值变动的
情况，对衍生品公允价值的分析应披露具体使用的方法及相关假设与参数的设定 报告期内，公司按照《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》和《企业会计准则第39号——公允价值计量》的规定进行公允价值计量与确认，公允价值基本参照按照市场价格计算，无需额外设置各类参考。公司报告期不存在以投机为目的的衍生品投资。
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